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培训方案设计论文论文
建筑方案在建筑物的建筑中是至关重要的，它在建筑物中扮演着灵魂的角色，施工过程也是依据建筑方案来进行施工的。而建筑方案的设计方法更应该得到重视，要注意方案各个环节之间的严密配合，本文在解读任务书、方案的构思、方案的生成、方案的优化、方案的深化等几个部分进行一系列的探讨。
一、解读任务书。
建筑的任务书是人们在考虑全方位的因素中设计的建筑的基本轮廓和印象，首先应该通读任务书，在通读任务书后，人们能够在脑海中建立起建筑的一个大概框架，包括建筑项目、规格、位置等因素都应该初步了解，必要时应该在任务书上标记出需要注意的地方，尽量避免疏忽。
在通读之后就需要对任务书进行深入理解，这样能够了解和认识建筑方案的设计，这样在设计中设计思路和设计方向的模糊和错误就能很好的避免，设计师在分析实际情况后能够更好的进行空间布局设计，只有深入了解任务书之后才能抓住设计要点，更加的符合使用者的要求。
二、建筑方案的构思。
建筑方案设计包括建筑环境、群体、单体和细部设计组成，所以在设计过程中不仅要注意环境的设计，还要认真规划总平面，使得单体设计相应而生。根据建筑物的内部条件和外部因素，设计合适的规划也应该在总平面规时一起完成。建筑设计方案实际上就是设计建筑的形象，但是建筑物是存在于一个范围内的，所以设计师在设计中也应该考虑建筑物的空间位置，科学合理的进行设计。地段条件图在建筑设计中也有很重要的作用，设计者在通读任务书时就应该对地段条件图有一个很好的了解，这样会对总平面的设计起到很好的作用。从整体入手、分析结合各种因素、严格的设计建筑方案，在方案中会充满着各种联系和矛盾，只有不断的解决矛盾，完善问题，使个体间联系更加紧密，才能最理想的达到设计效果。
三、建筑方案的生成。
在方案的构思中，会遇到各种矛盾，各种设计阶段都有各自的矛盾，然而解决了一个矛盾之后，另一个矛盾却应然而生，所以在建筑的生成中应该利用辩证法的两点论来尽量避免上述情况。在设计方案中，不同的阶段应该有目的针对每一个问题和矛盾来设计。因为设计阶段之间存在着联系并相互影响，所以我们运用同步思维来进行引导。
在建筑设计过程中，对于环境的设计是首要的，环境的设计和单体的设计又是紧密联系的。所以在建筑设计过程中，环境的设计要考虑外部因素对环境和单体设计的各方面影响。为了更加科学的规划设计，顺利的进行单体的设计，必须利用同步思维来运用到环境和单体的设计过程中。环境设计和单体设计是相互影响和密不可分的，综合两种设计，笔者认为同步思维在设计的开端就应该认真的运用。
在建筑设计的各层面设计中，因为有的设计元素是贯穿很多层次的，所以在层面设计中也会看到同步思维的的影子。许多建筑在不用平面之间存在着贯穿和重复，所以层面间的设计需要同步进行。从空间的效果出发，对于一些上下空间需要流通的建筑中，利用同步思维，同时分析正在设计的'层面和还未设计的平面，更好的实现设计目标，而有的建筑在上下层面的面积上存在问题，利用同步思维，协调处理上下层的面积，使上下层协调完善。
在建筑设计的设计过程中，因为各个平面上设计的面积相同，但是房间的开间大小和结构都有多不同，内部没有规律可循，使得总体上显得比较混乱，所以应该加大对建筑物的结构的重视。建立一个科学的结构网格系统是必要的，在此之前应该决定出平面设计的大致功能和布局设计。为了让建筑的平面和结构能够达成良好的统一，应该注重运用同步思维，构建科学的结构支撑体系，协调布置房间的面积大小。在最后需要进行结构整理，将各个房间的空间结构融合到总体的结构中，然后进行细致的整理。
四、建筑方案的优化。
在开始建筑方案设计的时候，需要严密逻辑的分析来设计任务书，尽快的理解相关的设计内容。在设计的时候，仅仅做平面方案是不够的，这就需要我们运用图示思维的方法来进行，所谓的图示思维就是一边进行功能分析，一边进行布局思考。在现实情况中，设计者会不时脑中灵光乍现，这时设计者会徒手画出相应的草图来记录当时脑海中的思路，虽然仅仅是草图，但随着问题的深入思考，设计者脑中的思路会越来越清晰明朗。设计者通过这种方法能够保持设计的激情，能够整理出一条完善的设计思路，构思合理，深入大体，比较顺利的完成后续步骤，很好的提高效率和质量。所以在建筑方案的设计中，一定要运用图示思维的手段来进行设计，不断的徒手画出草图来记录设计的灵感，并且进行组合和构思。
五、建筑方案的深化。
建筑业是一个重要的基础产业，然而，建筑不同于其他工业产品可以不断重复地制造，而是需要不断创新。这不但因为建筑具有艺术属性，艺术品是不能重复的；而且也由于建筑具有社会文化性，各种不同的人、家庭，各种不同的公共活动，需要有各种不同的建筑形态；各种不同的地点，更需要有各种不同的建筑形态；而且，随着时代的变化，也要求建筑不断更新。建筑创新必须深化，平面、流线、结构等方面也需要完善和推敲，使之合理化。在平面上，需要注意不同区域间功能是否合理，构成是否合理，线性是否符合设计要求：在立体上，要注意整体上是否相互协调，在适应周边环境的情况下是否能够大胆创新，细节上是否符合尺度要求等等。即使会遇到不少的问题，但是经过努力一定会得到合理的解决。
设计是一回事，而表达却是另一回事。通过修饰能够更好的表达出设计者的设计思路，设计者通过日常积累的知识、技能等事物来表现他们的设计方案。设计者利用丰富的知识、对结构的认知、对功能的分析、规范的制图知识，加之以熟练的绘画素描能力，能够很好的构建设计思路。
结语。
建筑方案设计是建筑设计中最为关键的一个环节。它是每一项建筑设计从无到有、去粗取精，去伪存真、由表及里的最具体化、形象化的表现过程。
营销方案设计论文
摘要：gis是管理分析与空间地理位置有关的数据信息的技术系统，具有强大的数据管理和空间信息分析能力。市场营销与空间地理分布及目标市场的多方面数据有密切的联系，利用gis可进行多方面数据的处理与分析工作，可快速对市场信息变化及客户需求进行感测，并准确及时响应，提高市场营销工作效率和准确性。
地理信息系统(gis)结合地理学与地图学以及遥感和计算机科学，已经遍及在很多应用领域，是用于输入、存储、查询、分析和显示地理数据的计算机系统结合地理学与地图学以及遥感和计算机科学[1]。作为一种具备信息系统空间专业形式的数据管理系统，gis在市场营销学信息处理中的应用也逐步发展起来。市场营销是在创造和交换产品中，为商业市场以及整个社会带来价值的活动，运用gis新技术处理市场营销信息具有重大意义。
市场营销是在千变万化的市场环境中，用来满足消费需要、实现企业目标的商务活动过程。应用gis处理分析在市场环境中采集到地理数据，可快捷地对市场调研、选择目标市场、产品开发、产品促销等一系列与市场有关的企业业务经营活动进行分析[2]。可快捷实现各项信息的查询、检索、分析工作，为市场营销活动提供决策支持。gis与网络技术结合，则可实现数据共享和实时传输，信息处理更加方便快捷。gis的出现改变了原有的手工信息录入和半自动化录入处理的方式，由原来繁琐冗长的录入处理分析变为系统化、自动化的高速应用，是现代信息论、系统论和计算机科学技术的有机结合[3]。一方面大大提高工作效率和工作质量，另一方面节约大量人力、物力、财力，在信息共享、充分利用方面体现了强大的优越性。因此gis在市场营销信息处理中的应用是完全可行的。
1.传统市场营销信息处理中的问题。
(1)市场调查的范围有限，市场调查的结果缺乏客观性。市场调查是运用科学的方法，有目的地有系统地搜集、记录、整理有关信息数据，进而分析市场，了解市场，为市场预测和营销决策提供客观正确资料。但在实际工作中有限的调查范围大大限制了调查的准确度。销售市场的复杂性和低效率往往使得调查结论过于主观[4]。
(2)促销过程中缺乏双向沟通。名目繁多的促销活动能在短期内迅速提高产品及厂商的知名度，但是在促销过程中，吸引买方的多是价格、礼品和优惠力度，缺乏有效的双向沟通，不利于培养买卖双方的信任关系。
(3)由于市场营销信息处理的准确度问题，商家可能无法准确的预测营销环境的变化。市场需求是多变的，是受时间和空间限制和影响的。满足市场需求是产品的核心，如果厂商无法明确了解市场需求情况，就会造成生产的盲目性，给企业生存带来很大风险。例如我国近年来的玉米制种量过剩，市场饱和销售困难，大量中小企业惨遭淘汰或者兼并。
在市场营销信息处理中的.优势。
从技术层面论述gis，其主要面向区域、资源、环境等规划、管理和分析，更强调gis对信息数据的管理分析能力。它可以构建一个地理信息系统工具，如给现有的gis增加一个新的功能即可结局按一定的问题。通过定义一个问题，继而获取相关软件硬件，然后采集和获取一定数据，建立数据库，实施分析，最终对信息进行解释和展示结果。强大的数据处理功能，再加上适当的二次开发，gis可对任何空间信息进行管理、分析、查询和输出，为设计、规划、决策、管理等工作提供技术支持。随着基于面向对象的gis、互联网上的gis、智能化的gis、gis与空间分析模型的结合等方面的研究的深入，gis应用领域越来越宽，商用gis不断涌现。gis应用于市场营销信息处理中具有了越来越大的优越性。
由于gis是以公共的地理定位为基础的，通过信息采集、管理、分析和输出的人机交互是的空间决策支持系统，其在市场营销信息处理中必须注意一些关键问题：
1.要保证信息数据的及时输入、管理与更新。
即使是进行了二次开发的专业商用gis软件，其数据库中也仅提供基本地理信息和属性信息，而现实市场营销中信息随时变化，情况复杂。因此必须从实际出发，确保信息及时输入，数据的维护、管理和更新能够同步进行。
2.空间分析模型库的建立。
空间分析能力是gis的主要功能，它能够从空间物体的空间位置、联系等方面去研究空间事物。在二次开发后的gis软件中可以建立市场营销数据处理所需的gis模型库。gis于空间分析相结合的方式有两种，高度耦合和松散耦合。高度耦合是把空间分析模块嵌入gis，其相关数据信息直接参与空间分析计算，用户方便，但是开发费用高昂，实现周期长。松散耦合是在独立的gis软件和空间分析软件之间使用数据交换接口，gis通过接口为空间分析软件提供分析数据源，空间分析软件计算出的结果再返回到gis中，该方式相对容易，费用低廉，使用开源的gis软件即可实现。两种方式厂商可根据实际情况进行选择。
gis在市场营销数据处理中的应用是具有可行性。经过二次开发后的gis在数据采集、输入、管理、分析等方面的优势，可对市场营销中的变化及时响应。具有强大空间分析能力的gis，亦可为市场营销提供决策方面的技术支持。gis在市场营销信息处理中应用的关键目前在于数据的更新维护和空间模型的建立，以及开发费用的降低，这些方面需要加强研究。
[2]王震声,杜道生,陈军,李征航.市场营销学教程[m].徐州:中国矿业大学出版社,1997.
[4]支持下的商业地理定位研究初探[j].华中农业大学学报,2000(2).
培训方案设计论文论文
摘要：文章从介绍培训的概念及理论研究的发展入手，论述了培训及培训方案设计的重要性，对培训方案的各组成要素进行分析，指出设计培训方案时应从哪些方面考虑，根据具体情况如何择优处理，最终制定出一个有效的培训方案。
员工是组织的血液，不同组织间的竞争即成为人才的竞争，人们对此已经达成共识。从实践中产生的人才必需接受新的培训，来弥补自身知识的缺陷。认识到了培训的重要性，并不等于就能做好培训工作，因为培训工作的完成需依赖于培训方案。有好的培训方案，不一定有好的培训效果，但要有好的培训效果，则必须要有好的培训方案，如何设计有效的培训方案，也正是本文目的之所在。
一、培训理论的研究及发展。
自从十一届三中全会后，全国的工作重心转移到经济建设上来，人们开始渐渐重视起培训工作，特别是在今天的市场经济下，对培训工作的研究愈来愈多，但何为培训，却是各抒己见，至目前并没有一个统一的定义，下面摘录一些供研究参考。
1.培训：指各组织为适应业务及培育人才需要，用补习、进修、考察等方式，进行有计划的培养和训练，使其适应新的要求不断更新知识，拥有旺盛的工作能力，更能胜任现职工作，及将来能担任更重要职务，适应新技术革命必将带来的知识结构、技术结构、管理结构和干部结构等方面的深刻变化。
2.培训：指向员工传授工作所需知识和技能的任何活动，是与工作有关的任何形式的教育。
3.培训：指创造一个环境，使员工能够在这一环境中获得或学习特定的与工作要求密切相关的知识、技能、能力和态度。
4.培训：指给新雇员或现有雇员传授其完成本职工作所改需的基本技能的过程。
总之，现代培训指的是员工通过学习，使其在知识、技能、态度上不断提高，最大限度地便员工的职能与现任或预期的职务相匹配，进而提高员工现在和将来的工作绩效。
培训作为科研课题首先是在心理学和科学管理领域进行的。随后，培训理论随着管理科学理论的发展，大致经历了传统理论时期的培训(1900-1930)、行为科学时期的培训(1930-1960)、系统理论时期的培训(1960-)三个发展阶段。在传统理论时期，培训是以发展个人技术与态度为主，较少考虑个人与他人，或个人与团体的相互关系;行为科学理论阶段的培训，除了延续传统理论时期重视个人技术与态度的发展以外，更重视员工个人与他人之间的关系;到了20世纪60年代以后，培训理论进入系统理论时期，系统理论最重要的基本假设是系统对于外在环境的开放性，亦即将组织视为一个开放的系统，并且特别重视系统与系统间的适应与沟通。
90年代以后，组织培训工作可以说已是没有固定模式的独立发展阶段，现代组织要真正搞好培训教育工作，则必须了解当今的培训发展趋势，使培训工作与时代同步，当今世界的培训发展趋势可以简要归纳为以下几点：
其一，员工培训的全员性。培训的对象上至领导下至普通的员工，这样通过全员性的职工培训极大地提高了组织员工的整体素质水平，有效地推动了组织的发展。同时，管理者不仅有责任要说明学习应符合战略目标，要收获成果，而且也有责任来指导评估和加强被管理人员的学习。另外，培训的内容包括生产培训、管理培训、经营培训等组织内部的各个环节。
其二，员工培训的终身性。单凭学校正规教育所获得的一点知识不能迎接社会的挑战，必需实行终身教育，不断补充新知识、新技术、新经营理论。
其三，员工培训的多样性。就是培训的范围已从企业扩展到整个社会，形成学校、企业、社会的三位一体的庞大的完整的职工培训网。培训的方式有企业组织的培训、有社会组织的业余培训、有大学为企业开办的各类培训班。
其四，员工培训的计划性。即组织把员工培训已纳入组织的发展计划之内，在组织内设有职工培训部门，负责有计划、有组织的员工培训教育工作。
其五，员工培训的国家干预性。西方一些国家不但以立法的形式规定参加在职培训是公职人员的权利与义务，而且以立法的形式筹措培训经费。
二、如何设计员工培训方案。
(一)培训需求分析。
组织作为市场竞争的主体，它必须是理性化，以经济人的眼光来看待一切，培训活动的成本无论从费用、时间和精力上来说，都是不低的，培训要冒一定风险，因此在是否进行培训前需要进行需求分析，根据需求来指导培训方案的制定。
培训需求分析需从多维度来进行，包括组织、工作、个人三个方面。首先，进行组织分析。组织分析指确定组织范围内的培训需求，以保证培训计划符合组织的整体目标与战略要求。根据组织的运行计划和远景规划，预测本组织未来在技术上及组织结构上可能发生什么变化，了解现有员工的能力并推测未来将需要哪些知识和技能，从而估计出哪些员工需要在哪些方面进行培训，以及这种培训真正见效所需的时间，以推测出培训提前期的长短，不致临渴掘井。其次，进行工作分析。工作分析指员工达到理想的工作绩效所必须掌握的技能和能力。最后，进行个人分析。个人分析是将员工现有的水平与预期未来对员工技能的要求进行比照，发现两者之间是否存在差距。对培训需求进行分析后就可以设计具体的培训方案。
1.培训目标的设置设置培训目标将为培训计划提供明确方向和依循的构架。有了目标，才能确定培训对象、内容、时间、教师、方法等具体内容，并可在培训之后，对照此目标进行效果评估。培训总目标是宏观上的、较抽象的，它需要不断分层次细化，使其具体化，具有可操作性。要达到培训目标，就要求员工通过培训掌握一些知识和技能，即希望员工通过培训后了解什么?希望员工通过培训后能够干什么?希望员工通过培训后有哪些改变?明了员工的现有职能与预期中的职务要求二者之间的差距，即确定了培训目标，把培训目标进行细化，明确化，则转化为各层次的具体目标，目标越具体越具有可操作性，越有利于总体目标的实现。
2.培训内容的选择。一般来说，培训内容包括三个层次，即知识培训、技能培训和素质培训，究竟该选择哪个层次的培训内容，应根据各个培训内容层次的特点和培训需求分析来选择。
知识培训，这是组织培训中的第一层次。员工只要听一次讲座，或者看一本书，就可能获得相应的知识。知识培训有利于理解概念，增强对新环境的适应能力，减少企业引进新技术、新设备、新工艺的障碍和阻挠。同时，要系统掌握一门专业知识，则必须进行系统的知识培训。
技能培训，这是组织培训中的第二个层次。这里所谓技能就是指能使某些事情发生的操作能力。招进新员工，采用新设备，引进新技术都不可避免要进行技能培训，因为抽象的知识培训不可能立即适应具体的操作，无论你的员工是多么优秀，能力有多强，一般来说都不可能不经培训就能立即操作得很好。
素质培训，这是组织培训的最高层次。此处“素质”是指个体能否正确地思维。素质高的员工应该有正确的价值观，有积极的态度，有良好的思维习惯，有较高的目标。素质高的员工，可能暂时缺乏知识和技能。但他会为实现目标有效地、主动地学习知识和技能;而素质低的员工，既使已经掌握了知识和技能，但他可能不用。
上面介绍了三个层次的培训内容，究竟选择哪个层次的培训内容，是由不同的受训者具体情况决定的。一般来说，管理者偏向于知识培训与素质培训，而一般职员则倾向于知识培训和技能培训，它最终是由受训者的“职能”与预期的.“职务”之间的差异所决定的。
3.谁来指导培训。培训资源可分为内部资源和外部资源，内部资源包括组织的领导、具备特殊知识和技能的员工;外部资源是指专业培训人员、学校、公开研讨会或学术讲座等。在众多的培训资源中，选择何种资源，最终要由培训内容及可利用的资源来决定。
组织的领导、具备特殊知识和技能的员工是组织的重要内部资源，利用内部资源，可使受训者和培训者都得到提高。组织内的领导是比较合适的人选。首先，他们既具有专业知识又具有宝贵的工作经验;其次，他们希望员工获得成功，因为这可以表明他们自己的领导才能;最后，他们是在培训自己的员工，所以肯定能保证培训与工作有关。
当组织业务繁忙，组织内部分不出人手来设计和实施员工的培训方案，那么就要求诸于外部培训资源。外部培训人员可以根据组织来量体裁衣，并且可以比内部资源提供更新的观点，更开阔的视野，但外部培训资源也有其不足之处，一方面，外部人员需要花时间和精力用于了解组织的情况和具体的培训需求，这将提高培训成本;另一方面，利用外部人员培训，组织的领导对具体的培训过程不负责任，对员工的发展逃避责任。
4.确定受训者。岗前培训是向新员工介绍组织的规章制度、文化以及组织的业务。新员工来到公司，面对一个新环境，他们不太了解组织的历史和组织文化，不了解组织的运行计划和远景规划，不了解公司的政策，不了解自己的岗位职责，不熟悉自己的上司、同僚及下属，因此新员工进入公司或多或少都会产生一些紧张不安，为了使新员工消除紧张情绪，使其迅速适应环境，企业必针对以上各方面进行岗前培训，由岗前培训内容决定了的受训者只能是组织的新员工。
对于即将升迁的员工及转换工作岗位的员工，或者不能适应当前岗位的员工，他们的职能与既有的职务或预期的职务出现了差异，职务大于职能，对他们就需要进行培训。对他们可采用在岗培训或脱产培训，而无论采用哪种培训方式，都是以知识培训、技能培训和素质培训为内容，而不同内容的知识培训、技能培训和素质培训确定了不同的受训者。
5.培训日期的选择。员工培训方案的设计必须做到何时需要何种培训，通常情况下，有下列四种情况之一时就需要进行培训。第一，新员工加盟组织;第二，员工即将晋升或岗位轮换;第三，由于环境的改变，要求不断地培训老员工;第四，满足补救的需要。
在作培训需求分析时，确定需要培训哪些知识与技能，根据以往的经验，对这些知识与技能培训作出日程安排，看大致需要多少时间，以及培训真正见效所需的时间，从而推断培训提前期的长短，根据何时需用这些知识与技能及提前期，最终确定培训日期。
6.培训方法的选择。组织培训的方法有多种，如讲授法、演示法、案例法、讨论法、视听法、角色扮演法等，各种培训方法都有其自身的优缺点，为了提高培训质量，达到培训目的，往往需要各种方法配合起来，灵活使用。
(1)讲授法。讲授法就是指讲授者通过语言表达，系统地向受训者传授知识，期望这些受训者能记住其中的重要观念与特定知识。讲授法用于教学时要求：讲授内容要有科学性，它是保证讲授质量的首要条件;讲授要有系统性，条理清楚，重点突出;讲授时语言要清晰，生动准确;必要时应用板书。
(2)演示法。演示法是运用一定的实物和教具，通过实地示范，使受训者明白某种事务是如何完成的。演示法要求：示范前准备好所有的用具，搁置整齐;让每个受训者都能看清示范物;示范完毕，让每个受中者试一试;对每个受训者的试做都给予立即的反馈。
(3)案例法。案例是指用一定视听媒介，如文字、录音、录像等，所描述的客观存在的真实情景。它作为一种研究工具早就广泛用于社会科学的调研工作中，代起，哈佛商学院首先把案例用于管理教学，称为案例教学法。案例教学法要求：内容应是真实的，不允许虚构。为了保密有关的人名、单位名、地名可以改用假名，但其基本情节不得虚假，有关数字可以乘以某掩饰系数加以放大或缩小，但相互间比例不能改变;教学中应包含一定的管理问题，否则便无学习与研究的价值;教学案例必须有明确的教学目的，它的编写与使用都是为某些既定的教学目的服务的。
7.培训场所及设备的选择。培训内容及培训方法决定着培训场所及设备。培训场所有教室、会议室、工作现场等，若以技能培训为内容，则决定了最适易的场所为工作现场，因为培训内容的具体性要求信息传授的具体性，而许多工作设备是无法推进教室或会议室的。培训设备则包括教材、笔记本、笔、模型，有的还需幻灯机、录相机等，不同的培训内容及培训方法最终确定了培训场所和设备。
员工培训是集培训目标和期望结果、培训内容、培训指导者、受训者、培训日期、培训方法和培训场所及设备的有机结合，达到目标和结果是根本目的之所在，其后各个组成部分都是以它为出发点的，经过权衡利弊，作出决策，制定出一个以培训目标和结果为指南的系统方案，而不能是各组成部分作分离处理而任意组合。虽然一个系统的培训方案不一定为有效的培训方案，但一个有效的培训方案必须是系统考虑的培训方案。
培训方案的测评从三个维度来考察。从培训方案本身角度考察，将其细化为三个指标来进行：
1.内容效度，看培训方案的各组成部分是否合理、系统化，分析其是否符合培训需求分析，各要素前后是否协调一致，是最优选择。
2.反应效度，看受训者反应，受训者是否对此培训感兴趣，是否能满足受训者的需要，如果否，找出原因。
3.学习效度，以此方案来培训，看传授的信息是否能被受训者吸收，如果否，则要考虑到传授的方法以及受训者学习的特点等各个方面的因素来加以改进。从受训者的角度来考察，看受训者培训前后行为的改变是否与期望的一致，如果不一致，则应考虑是培训效果不理想还是缺乏应用培训所学内容的机会，还是由于习惯影响，使培训效果还未表现出来，需延长考察时间。最后，从培训实际效果来考察，即培训的成本收益比来分析。培训的成本应包括培训需求分析费用，培训方案的设计费用，培训方案实施费用，受训者在培训期间的工资及福利。培训方案的收益则包括显性收益和隐性收益两部分，显性收益是指产量的提高，废品、次品的减少，采用更省原材料的生产方式的节约，生产事故的减少等可测量的收益;隐性收益则是指企业团队精神的生成，企业形象的提高等不可量化测量收益。成本低于收益才证明此方案具有可行性，成本高于收益则证明此方案不成功，应找出失败原因所在，设计更优的方案。
参考文献：
1.彭剑锋,包政主编.人员甄选录用与培训卷.中国人民大学出版社，1993年版。
2.余凯成,程文文,陈维政编著.人力资源管理.大连理工大学出版社，版。
3.张一驰编著.人力资源管理教程.北京大学出版社，19版。
4.洛丝特著.人力资源管理.中国人民大学出版社，年版。
5.欧炳进，张育新，林克慧编.人事管理学.广东高等教育出版社，1986年版。
7.中国改革全书・劳动工资体制改革卷.1978～1991年，大连出版社。
8.胡振君.“你对培训知多少?”，行政与人事，2000(4)。
10.彭剑茹著.企业管理人员培训需求分析研究.19硕士论文。
培训方案设计论文论文
建筑方案在建筑物的建筑中是至关重要的，它在建筑物中扮演着灵魂的角色，施工过程也是依据建筑方案来进行施工的。而建筑方案的设计方法更应该得到重视，要注意方案各个环节之间的严密配合，本文在解读任务书、方案的构思、方案的生成、方案的优化、方案的深化等几个部分进行一系列的探讨。
一、解读任务书。
建筑的任务书是人们在考虑全方位的因素中设计的建筑的基本轮廓和印象，首先应该通读任务书，在通读任务书后，人们能够在脑海中建立起建筑的一个大概框架，包括建筑项目、规格、位置等因素都应该初步了解，必要时应该在任务书上标记出需要注意的地方，尽量避免疏忽。
在通读之后就需要对任务书进行深入理解，这样能够了解和认识建筑方案的设计，这样在设计中设计思路和设计方向的模糊和错误就能很好的避免，设计师在分析实际情况后能够更好的进行空间布局设计，只有深入了解任务书之后才能抓住设计要点，更加的符合使用者的要求。
二、建筑方案的构思。
建筑方案设计包括建筑环境、群体、单体和细部设计组成，所以在设计过程中不仅要注意环境的设计，还要认真规划总平面，使得单体设计相应而生。根据建筑物的内部条件和外部因素，设计合适的规划也应该在总平面规时一起完成。建筑设计方案实际上就是设计建筑的形象，但是建筑物是存在于一个范围内的，所以设计师在设计中也应该考虑建筑物的空间位置，科学合理的进行设计。地段条件图在建筑设计中也有很重要的作用，设计者在通读任务书时就应该对地段条件图有一个很好的了解，这样会对总平面的设计起到很好的作用。从整体入手、分析结合各种因素、严格的设计建筑方案，在方案中会充满着各种联系和矛盾，只有不断的解决矛盾，完善问题，使个体间联系更加紧密，才能最理想的达到设计效果。
三、建筑方案的生成。
在方案的构思中，会遇到各种矛盾，各种设计阶段都有各自的矛盾，然而解决了一个矛盾之后，另一个矛盾却应然而生，所以在建筑的生成中应该利用辩证法的两点论来尽量避免上述情况。在设计方案中，不同的阶段应该有目的针对每一个问题和矛盾来设计。因为设计阶段之间存在着联系并相互影响，所以我们运用同步思维来进行引导。
在建筑设计过程中，对于环境的设计是首要的，环境的设计和单体的设计又是紧密联系的。所以在建筑设计过程中，环境的设计要考虑外部因素对环境和单体设计的各方面影响。为了更加科学的规划设计，顺利的进行单体的设计，必须利用同步思维来运用到环境和单体的设计过程中。环境设计和单体设计是相互影响和密不可分的，综合两种设计，笔者认为同步思维在设计的开端就应该认真的运用。
在建筑设计的各层面设计中，因为有的设计元素是贯穿很多层次的，所以在层面设计中也会看到同步思维的的影子。许多建筑在不用平面之间存在着贯穿和重复，所以层面间的设计需要同步进行。从空间的效果出发，对于一些上下空间需要流通的建筑中，利用同步思维，同时分析正在设计的'层面和还未设计的平面，更好的实现设计目标，而有的建筑在上下层面的面积上存在问题，利用同步思维，协调处理上下层的面积，使上下层协调完善。
在建筑设计的设计过程中，因为各个平面上设计的面积相同，但是房间的开间大小和结构都有多不同，内部没有规律可循，使得总体上显得比较混乱，所以应该加大对建筑物的结构的重视。建立一个科学的结构网格系统是必要的，在此之前应该决定出平面设计的大致功能和布局设计。为了让建筑的平面和结构能够达成良好的统一，应该注重运用同步思维，构建科学的结构支撑体系，协调布置房间的面积大小。在最后需要进行结构整理，将各个房间的空间结构融合到总体的结构中，然后进行细致的整理。
四、建筑方案的优化。
在开始建筑方案设计的时候，需要严密逻辑的分析来设计任务书，尽快的理解相关的设计内容。在设计的时候，仅仅做平面方案是不够的，这就需要我们运用图示思维的方法来进行，所谓的图示思维就是一边进行功能分析，一边进行布局思考。在现实情况中，设计者会不时脑中灵光乍现，这时设计者会徒手画出相应的草图来记录当时脑海中的思路，虽然仅仅是草图，但随着问题的深入思考，设计者脑中的思路会越来越清晰明朗。设计者通过这种方法能够保持设计的激情，能够整理出一条完善的设计思路，构思合理，深入大体，比较顺利的完成后续步骤，很好的提高效率和质量。所以在建筑方案的设计中，一定要运用图示思维的手段来进行设计，不断的徒手画出草图来记录设计的灵感，并且进行组合和构思。
五、建筑方案的深化。
建筑业是一个重要的基础产业，然而，建筑不同于其他工业产品可以不断重复地制造，而是需要不断创新。这不但因为建筑具有艺术属性，艺术品是不能重复的；而且也由于建筑具有社会文化性，各种不同的人、家庭，各种不同的公共活动，需要有各种不同的建筑形态；各种不同的地点，更需要有各种不同的建筑形态；而且，随着时代的变化，也要求建筑不断更新。建筑创新必须深化，平面、流线、结构等方面也需要完善和推敲，使之合理化。在平面上，需要注意不同区域间功能是否合理，构成是否合理，线性是否符合设计要求：在立体上，要注意整体上是否相互协调，在适应周边环境的情况下是否能够大胆创新，细节上是否符合尺度要求等等。即使会遇到不少的问题，但是经过努力一定会得到合理的解决。
设计是一回事，而表达却是另一回事。通过修饰能够更好的表达出设计者的设计思路，设计者通过日常积累的知识、技能等事物来表现他们的设计方案。设计者利用丰富的知识、对结构的认知、对功能的分析、规范的制图知识，加之以熟练的绘画素描能力，能够很好的构建设计思路。
结语。
建筑方案设计是建筑设计中最为关键的一个环节。它是每一项建筑设计从无到有、去粗取精，去伪存真、由表及里的最具体化、形象化的表现过程。
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项目融资方案设计
应收账款资产证券化，有助于为企业开辟新的融资渠道，降低对传统银行的信贷依赖，并加快资金回笼，对中小企业盘活应收账款资产、解决中小企业融资难具有重要意义。
2017年12月15日，上交所、深交所、机构间报价系统同时发布了企业应收账款abs“挂牌条件确认指南”及“信息披露指南”，进一步明确了应收账款资产证券化的挂牌要求。
此处的应收账款是指企业因履行合同项下销售商品、提供劳务等经营活动的义务后获得的付款请求权，但不包括因持有票据或其他有价证券而产生的付款请求权，且权属明确，可以产生独立、可预测的现金流且可特定化的财产权利的应收账款，是发行资产证券化的优良资产。
一、应收账款资产证券化发行方案。
（一）参与主体由原始权益人、计划管理人、担保人、托管人、差额补足承诺人等，以及其他为应收账款资产证券化提供服务的机构组成。
1.原始权益人，通常为企业，指资产证券化交易中把证券化资产即应收账款转让出去并获得融资的主体，主要负责确定将来证券化的应收账款，组建资产池，并按约定将其完全转让。原始权益人应当符合下列条件：
（1）生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家经济政策；
（2）内部控制制度健全；
（5）最近两年不存在因严重违法失信行为，被有权部门认定为失信被执行人、失信生产经营单位或者其他失信单位，并被暂停或限制进行融资的情形。重要债务人（如有）最近两年内不存在因严重违法失信行为，被有权部门认定为失信被执行人、重大税收违法案件当事人或涉金融严重失信人的情形。
（6）法律、行政法规和中国证监会规定的其他条件。
2.计划管理人，将专项计划的认购资金用于购买基础资产，并管理专项计划资产、分配专项计划利益。
计划管理人须具备客户资产管理业务资格，基金管理公司子公司须由证券投资基金管理公司设立且具备特定客户资产管理业务资格，并符合以下条件：
（1）具有完善的合规、风控制度以及风险处置应对措施，能有效控制业务风险；
（2）最近1年未因重大违法违规行为受到行政处罚有下列情形之一的，证券公司不得担任计划管理人：（1）证券公司持有原始权益人10％以上的股份；（2）原始权益人持有证券公司10％以上的股份；（3）根据协议安排，在未来12月内存在上述情形之一的；（4）证券公司与原始权益人之间存在其他重大关联关系，可能损害受益凭证持有人合法权益的。
3.担保人指专业的担保公司，一般信用评级需在aa+以上。4.托管人一般是银行，托管人是依据约定保管专项计划账户中的资金，管理专项计划账户，执行管理人的划款指令，负责办理专项计划名下的相关资金往来，确保专项计划账户中资金的独立和安全，依法保护资产支持证券投资者的财产权益。
5.差额补足承诺人，一般为原始权益人的实际控制人，或其他。
（二）基础资产。
基础资产，应符合法律、行政法规的规定，权属明确，能够产生独立、稳定、可评估预测的现金流的财产或财产权利。
应收账款作为基础资产的入池标准，除满足基础资产合格标准的一般要求外，还需要符合以下要求：
1.原始权益人应当合法拥有基础资产，权属清晰，应收账款系从第三方受让所得的，原始权益人应当已经支付转让对价，且转让对价应当公允。
应收账款应当基于真实、合法的交易活动（包括销售商品、提供劳务等）产生，交易对价公允，且不涉及《资产证券化业务基础资产负面清单指引》。不得附带抵押、质押等担保负担或者其他权利限制。已经存在抵押、质押等担保负担或者其他权利限制的，应当能够通过专项计划相关安排在原始权益人向专项计划转移基础资产时予以解除。2.交易合同应当合法有效，债权人已经履行了合同项下的义务，合同约定的付款条件已满足，不存在属于预付款的情形，且债务人履行其付款义务不存在抗辩事由和抵销情形。
3.基础资产涉及的应收账款应当可特定化，且应收账款金额、付款时间应当明确。
4.基础资产应当具有可转让性。基础资产的转让应当合法、有效，转让对价应当公允，存在附属担保权益的，应当一并转让。
应收账款转让应当通知债务人及附属担保权益义务人（如有），并在相关登记机构办理应收账款转让登记。
另外，基础资产池应当具有一定的分散度，至少包括10个相互之间不存在关联关系的债务人且单个债务人入池资产金额占比不超过50%。
债务人分散度的要求豁免情形：
1.基础资产涉及核心企业供应链应付款等情况的，资产池包括至少10个相互之间不存在关联关系的债权人且债务人资信状况良好；2.原始权益人资信状况良好，且专项计划设置担保、差额支付等有效增信措施。
（三）募集资金规模。
根据基础资产池中，合格资产的规模和原始权益人的融资需求而设定。
（四）拟定期限结构。
专项计划存续期限系指自专项计划设立日（含该日）起至专项计划终止日（含该日）止的期间。通常为1年，可以视具体情况而定。
（五）增信方式专项计划可设计如下信用增级方式：1.超额现金流覆盖。
专项计划的基础资产转让给计划管理人后，基础资产所对应回收款均归属于专项计划；专项计划初始资产池对应应收账款余额须覆盖优先级预期支付额（本金+利息）的1.2倍（具体以评级机构评定结果为准）。
2．优先/次级安排。
在差额补足承诺人履行差额补足义务后，若专项计划账户内资金仍不足以支付当期兑付日应付未付的税费、优先级预期支付额所需资金的，担保公司承担连带保证责任。通过外部担保为专项计划提供增信，有助于提高投资者和市场的认可度，降低融资成本。
（六）募集资金用途通常是置换原有高成本债务及补充营运资金等，视具体情况而定。
二、交易结构。
根据上述方案设计，应收账款资产支持专项计划交易结构图如下：
（一）认购人通过与计划管理人签订《认购协议》与《风险揭示书》，将认购资金以专项资产管理方式委托计划管理人管理，计划管理人设立并管理专项计划，认购人取得资产支持证券，成为资产支持证券持有人。
（二）计划管理人根据与原始权益人签订的《资产买卖协议》的约定，将专项计划资金用于向原始权益人购买基础资产，即原始权益人据《资产买卖协议》在专项计划设立日、循环购买日转让给计划管理人的，原始权益人依据销售合同等基础贸易合同对债务人享有的应收账款，基础资产包括初始基础资产及新增基础资产。
（三）资产服务机构根据《服务协议》的约定，提供与基础资产及其回收有关的管理服务及其他服务。
（四）原始权益人应当在每个回收款归集日将相应回收款归集期间收到的回收款转付至监管账户，资产服务机构在每一个回收款转付日，根据《服务合同》的相关约定将扣除执行费用后的前一个回收款转付期间的所有回收款统一转入专项计划账户，并由托管银行根据《托管协议》对专项计划资产进行托管。
（五）在本专项计划的循环期内，原始权益人向计划管理人持续提供符合合格标准的可供循环购买资产，由计划管理人以专项计划账户项下可支配资金作为对价于循环购买日持续买入符合合格标准的新增基础资产。
（六）若专项计划账户内可供分配资金金额不足以支付当期兑付日应付未付的税费、优先级预期支付额所需资金的，差额补足承诺人根据《差额补足承诺函》承担差额补足义务，在差额补足支付日将差额资金划入专项计划账户。
（七）在差额补足承诺人履行差额补足义务后，若专项计划账户内资金仍不足以支付当期兑付日应付未付的税费、优先级预期支付额所需资金的，担保公司承担连带保证责任。
（八）分配期内：计划管理人根据《计划说明书》及相关文件的约定，向托管银行发出分配指令，托管银行根据分配指令，将相应资金划拨至指定账户用于支付资产支持证券预期收益和本金。
三、原始权益人和各中介机构的职责各中介机构的具体职责如下：
（一）原始权益人。
4.与推广机构共同负责与审核、监管部门的沟通。
（二）计划管理人。
10.负责招标准备、实施及缴款工作；11.完成本期证券化产品销售工作；
12.完成本期证券化产品的备案及相关披露等工作；13.其他有关工作事项。
（三）律师事务所。
1.进行尽职调查，出具法律意见书；2.相关合同、协议条款起草；
3.协助审阅各类发行申请及信息披露文件；4.参与反馈意见的回复。
（四）评级机构。
1.出具债项评级报告，包括后续的追踪评级，以及时发现任何潜在的新风险因素；
2.对现金流进行压力测试等分析。
（五）会计机构1.细化现金流预测；2.出具商定程序报告。
培训方案设计论文论文
互联网络各全球网近年来在欧美各国红透半边天，不但各种国际媒体,世界各大知名企业也纷纷在互联网络上提供信息服务，抢搭这班流行列车。
当互联网络被视为下一世纪决定国家竞争力的基础设施，全世界无论是发达国家或发展中国家，莫不全力建设其国家信息高速公路（nii），做为经济发展大国的中国，自然也不能落后于其他国家。自1988年由德国karlruhe大学的一个网点连通全球网络，开始建立中国学术网络（canet），迄今，目前在各大学、政府机构已有数上网站，以及超过十万个使用者。中国三大网络服务公司之一chinapac宣称，在今年底该公司的网络足迹可遍及中国2000个城市，提供10万个连接点。新华社近日也在本世纪前中国的互联网络使用者将达到100万人。
二、最新媒体－－互联网络。
互联网络，起源于1969年，美国西海岸四所大学和研究所将主电脑以50kbps的线路连接起来，架设了一个小型的通讯网络，称之灾arpanet。到了1974年，arpanet已尼是拥有100个结点的网络，再成长形成今天的数以百万计网点规模的全球互联网络。
互联网络的形成并非来自于全球性的系统规划，它之所以有今天的规模，实得力于本身的特质：开放、分享与价格低廉。以互联网络上任何人都可以享有创作发挥的自由，所有信息的流动皆不受限制。在没有所谓的最高权力机构，网络的运作是由使用者相互直辖市来决定，可以自由连接，没有任何时间与距离的限制，任何人都可加入联网，因此网络的资源是共享的。由于互联网络是由学术交流开始，人们已习惯于免费使用，所以当商业化以后，各网络服务供应商（isp）皆采低价策略，因此更造就网络使用者的蓬勃发展。
互联网络的服务应用很多，主要的功能有：电子邮件。可随时随地传送文字、声音、图形档给全球的电脑网点；远端登录。可连接远端的电脑主机，使远游者如同回到主机室工作一般；档案传输协定。规范电脑间相互传送大量档案，可用于自全球伺服器获取所需的公用软件；网络论坛。一个提供全球网络使用者共同讨论议题的园地，目前已形成数万个讨论群；全球网可以将网络上的信息以多媒体互动的方式显示出来，是目前使用最广泛的一项功能；其他还有电子布告栏等。就是这些连接、传输、互动存取种类形式讯息的功能，使得互联网络具备商业交易与互动沟通的能力，并逐渐成为企业经营上不可或缺的工具。
互联网络上的客户，由初期的学术团体与科技机构，逐渐扩展至专业人员与商业活动上，然后再扩散至家庭。1994年根据simba的调查，只有2.6％的美国家庭使用互联网络，公司用户的比例也不高，仅约270万商业用户。但目前美国已1/3的家庭拥有电脑，数据机的价格也大幅下降。因此会估计至公元2000年，互联网络的全球市场，将可较明显形成经济规模。
全球虽有超过2000万的用户，但使用网络来购物的比例仍然不高，目前估计购物约有2亿美雹的市场，2年后可成长至25亿美元，到公元2002年全球互联网络的使用者将超过2亿人，市场规模更高达200亿美元。网络营销成本低、且有全球营销的效果，由当前互联网络的快速成长趋势，显然电子网络全球化与跨国公司全球营销，已经不是海市蜃楼，因此企业界如不及时认识这项新媒体，恐怕将会失去许多的商机。
1996年韩国汉城举办的国际广告组织世界年会，大会主题即是〖最新媒体〗，会议主题的焦点则集中在互联网络对于未来广告业发展的影响。虽然互联网络的用户数量仍然很少，且集中在特殊的群体（高收入、高学历、年轻），但传媒业有必要将它视为新科技与新工具，甚至可能是未来主导性的媒体渠道。所以目前做一些投资，去学习与了解这项将是有必要的。par互联网络与电脑、通讯科技的发展有密切的关系，但对于企业营销而言，关键的重点是在消费者互动。使用互联网络进行营销服务，消费者才是其中的焦点。目前的认知是：互联网络开启一对一营销的新纪元，现阶段企业可并用传统营销手段与网络新媒体，在互联网络的分级市场中，建立品牌认同，加强品牌信任度，并进一步让消费者参与品牌忠诚度塑造的过程。
三、网络营销的特性。
营销的定义是指，为创造个人与组织的交易活动，所计划与执行的创意、产品、服务观念、推广、渠道等过程。由这个角度看，互联网络实际上具备许多营销的特质：
1.互联网络无远不及，其超越时空限制与多媒体声光功能，正可发挥营销人员的创意。
2.互联网络可以展示商品型录、联结资料库提供有关商品信息的查询、可以和顾客做互动双向沟通、可以收集市场情报、可以进行产品测试与消费者满意调查等是产品设计、商品信息提供、以及服务的最佳工具。
3.互联网络上的促销是一对一的、理性的、消费者主导的、非强迫性的、循序渐进式的，而且是一种低成本与人性化的促销，因此符合分级与直销的发展趋势。
4.互联网络使用者数量快速成长并遍及全球，使用者多属年轻、中产阶级、高教育水准，因此是一项极具开发潜力的市场渠道。互联网络上的营销可由商品信息至收款、售后服务一气呵成，因此也是一种全程的营俏渠道。
互联网络是一种利用通讯线路，将全球电脑纳入国际联网的信息传送系统必将是示来市场营销最重要的渠道。网络营销的特性包括：可24小时随时随地的提供全球性营销服务；电脑可储存大量的信息，代消费者查询，可传送的信息数量与精确度，远超过其他媒体；能因应市场需求，及时更新产品或调整价格；减少印刷与邮递成本；且无店面租金，节约水电与人工成本；可避免推销员强势推销的干扰；可经由信息提供与互动交谈，与消费者建立长期良好的关系。par互联网络是一种功能是最强大的营销工具，它同时兼具渠道、促销、电子交易、互动顾客服务、以及市场信息惧分析与提供的多种功能。它以声光互动沟通的特质，做为跨越时空的媒体，已深深吸引年轻一代人的眼光。此外，它所具备的一对一营销能力，正是符合〖分众营销〗与〖直效营销〗的未来趋势。
在消费者导向的时代，营销管理上的4p（产品，价格，地点，促销）应与4c（顾客，成本，方便，沟通）进行充分的结合。而网络营销的特性正符合顾客主导、成本低廉、使用方便、充分沟通的4c要求，因此我们可以预期它将是下一世纪商业与企业活动中，最重要的一项营销工具。
网络营销可视为一种新兴的营销渠道，它并非一定要取代传统的渠道，而是经由信息科技发展，来创新与重组营销渠道。但不可否认的是，网络营俏必然会支传统营销造成冲击，因此商业界必须要注意这项趋势，并与界、软件产业做密切的联系与合作。以广告业为例，在最新嫖体时代，销售是从开始到完成的一贯作业就是说由吸引注意、引发兴趣、造成购买欲、进行采购，一气而成，而广告公司将参与营销的全程。商业企业也有必要改变传统的组织形态，提升新媒体部门的功能，引进兼具营销素养与电脑科技的人才，未来才能具备市场的竞争优势。
四、网络营销的应用与策略。
象征〖网络营销〗的奥斯卡金奖，1995年的企业首次由联邦快递公司获得。这项最新颖的市场奖，是由特纳葛公司主办，邀请网络营销学者专家担任评审。评审的标准有三项：(1)成功使用网络营销，创造丰厚的利润者；(2)运用网络营销对于企业带来明显正面影响者；(3)对于促进网络营销在卓越贡献者。
联邦快递巧妙地将全球网首页变成24小时客户查询系统，使用者只要输入包裹号码，就可以立即在网络上查出目前包裹所在，以及未来可能到达的时间。联邦快递并且在网络上提供软件，免费让顾客使用，这些软件可协助列印托运标准文件与条码，方便顾客在自己家中处理包裹。评审委员认为：“联邦快递以科技实力，整合企业内部资料库与互联网络线上查询，成功地服务顾客，展现企业形象与风格。”因此，颁予1995年全球网络营销大奖。
第二奖归ragu´，一家生产意大利调味酱的凡登保食品公司获得。ragu的首页设计为活泼，笑眯眯的意大利老太太是贯穿首页的唯一主角。内容除了比萨饼、意大利面等美食的作法外，还详细意大利与旅游资料。最特殊的是ragu设计了一份相当详尽的市场调查问卷，其中也询问消费者对于促销方式的偏好。评审对他的评语：“设计风格温馨而俏皮，在网络上能有效惧消费者意见与市场信息，并且能成功地达成品牌知名度的造势。”
其他获奖的企业，还包括一家电子购物公司。该公司在网络中销售的商品种类超过9000项，平均每周在网络上接获的订单约有5000笔，客户则遍及全球。网络购物可跨越地理与时空的限制，免除邮购目录的寄送成本，真正实现全球营销的美梦。无庸置疑，互联网络将是未来营销最重要的渠道，经理们必须重新检视企业的营销策略，早日将网络营销纳入营销组合的规划中。
(一）网络营销在4p的应用。
以下我们针对营销组合的4p，分别说明互联网络在营销上可以发挥的功能与常见的应用：
1.产品／服务。
一般而言，适合在互联网络上销售的产品通常具有下述特性：(1)具有高科技感或与电脑相关；(2)以网络群族为目标市场；(3)市场需要涵盖较大的地理范围；(4)不太容易设店贩卖的特殊商品；(5)网络上销售的费用远低于其他的渠道；(6)消费者可经由网络上信息，即做出购买决策的产品。
经由网络所提供的产品与服务主要还是在于信息的提供，他除了将产品的性能、特点、品质、以及顾客服务内容充分加以显示外，更重要的是能以人性化与顾客导向的方式，针对个别需求做出一对一的营销服务。有关的功能包括：
*利用电子布告栏或电子邮件提供线上售后服务或与消费者做双向沟通；
*可利用消费者在网络上设计产品需求，提供个性人化的产品与服务，例如：可在线上选择服装式样与花色的组合、购车者可在网络上决定所需的颜色与配件等。
2．价格。
虽然网络交易的成本较低廉，但因为交易形式多样化，价格的弹性也大，企业的弹性业教大，企业应充分检视所有渠道的价格结构后，再设计合理的线上交易价格。因为线上交易能充分互动沟通，并完全掌握消费者的购买信息，所以比较容易以理性的方式拟价格策略。
3．推广。
线上推广与促销具有一对一与消费者需求导向的特色，除了可以做为公司广告外，同时也是发掘潜在顾客的最佳管道。但因为线上促销基本上是被动的推广，因此如何吸引消费者上线，并且能够提供具有价值诱因的商品信息，对于企业将是一大挑战。
4．渠道。
无庸置疑线上交易的产生对于企业现有渠道结构将是一大挑战。互联网络直通消费者，将商品直接展示在顾客面前，回答顾客疑问，并接受顾客订单。这种直接互动与超越时空的电子购物，无营销渠道上的革命。
（二）网络营销的竞争策略。
网络营销的竞争优势在于能够将产品说明、促销、顾客意见调查、广告、公共关系、顾客服务......等各种营销活动整合在一起，进行一对一的沟通，真正达成营销组合所追求的综合效益。这些营销活动不受与地哉的限制，结合文字、声音、影像、图片、及视讯，用动态或表态的方式展现，并能轻易迅速地更新资料，同时消费者也可重复的上线浏览查询。综合这些功能，相当于创造了无数的经销商与业务代表，亦即所谓虚拟经销商与虚拟业务代表，不需付房租，不需付薪水，还可利用消费者秘提供的信息，造就出最佳的经销商与业务代表所省下来的营销与渠道成本，也能使企业因此具有低成本的竞争优势。
营销策略是根据企业的目标、资源与环境，拟订一系列的营销活动，经由比竞争者更具价值、更有效率的服务与产品，扩大市场销售规模，进而实现计划的营运目标。网络营销的优势在于能结合问卷、网络、资料库，而以最新、最快、最详尽的方式顾客信息。再透过网络上互动的资料修订与智慧型的统计分析功能，拥有大量的主要顾客与潜在顾客的'完整资料，网络营销的竞争策略，就是如何利用这一优势，扩大主要顾客与潜在顾客的购买规模。可资采用的策略包括：
1.扩大产品线规模。利用“一亩田多次耕耘的观念”，不局限于主要产品，而依据拥有的资料，主动分析其消费需求与欲望，进开发多种类型的产品，增加其购买规模。
2．强化顾客关系。加强与顾客的双向互动，经由顾客资料的运用与分析，设法掌握更多的顾客特性，进而开发出更多的顾客需求。
3．营销渠道多元化。将传统营销渠道与包括网络等新型态渠道做紧密的结合，以建立最大的顾客接触。这处多元营销渠道策略，除了能扩大市场占有率，而且还能创造出许多意想不到的新需求。
4．消费需求准确化。经由分析归纳顾客资料，可以更准确的定位目标市场，因此也就以做出有效的市场促销。再利用多采多姿的网络多媒体功能，使新上网络的顾客留下深刻的印象，进而增加市场顾客的规模，扩大网络营销的效益。
也不要忽略，任何一种创新性的媒体，都要经过一段相当长的发展期，才能找到他的市场潜力，广播、电视是如此，互联网络亦复如此。以目前科技水准，电子媒体要完全取代传统杂志、报纸，尚有一段差距。以网络上最受欢迎的全球信息网www来说，也面临许多使用上的问题，包括：检索与传输的速度太慢、画质与声音不尽理想、内容贫乏、因为免费才能具有吸引力、信息泛滥、品质良莠不齐、无法规范与管理等。许多厂商在网络上设首页，主要的目的只是宣传与告知，对于驱动消费的效果还很低。据统计，传统渠道营销的成交率约为25％，但运用互联网络进行营销，成交率低于5％。当然如何提升网络营销的效果，也是业者需要努力的方向。最近有人发展加盟连锁的网络营销公司，采取无商品店铺连销方式，以较佳的顾客服务与品牌形象，也确实提升不少网络营销的效果。
五、网络营销对企业经营的影响。
互联网络的功能与联网数量近年来急剧提高，尤其在商业与营销上的应用更旦快速发展。网络营销可以扩大企业的视野，重新界定市场的范围，拉近消费者的距离，到取代人力沟通与单向媒体的促销方式，改变市场的竞争形态。因此这项所谓90年代超级科技与管理工具，已逐渐对于传统的企业经营方式带来冲击与影响。其主要影响归纳如下：
（一）传统营销风貌的改变。
传统肖依赖层屋严密的渠道，并以大量人力与宣传投入争夺市场的作法，在网络时代将成为无法负荷的奢侈。在未来，人员营销、市场调查、广告促销、经销代理等传统营销手法，将与网络营销相结合，并充分运用网上的各项同资源，形成以最低成本投入，获得最大市场量的新型营销模式。未来的营销方式，将依赖网络做为顾客联系与产品促销的订渠道，因此企业网址（url）也会成为企业对外的重要联络代号。总之，在销成为主流的时代，传统营销的组织与运作方式势必要进行大幅度的转型调整，这也是营销部门主管未来面临的一大变革挑战。
（二）企业组织的重整。
互联网络相继带动企业网内网络的蓬勃发展，形成内外部沟通与经管理，均需要依赖网络做为主要的渠道与信息源。带来的影响包括：业务人员与直销人员的减少、组织层级的减少与扁平化、经销代理与分店门市数量的减少、渠道的缩短、虚拟经销商、虚拟门市、虚拟部门等企业内外部虚拟组织的盛行。这些影响与变化，都将促使企业对于组织再造工程的迫切需要。尤其网内网络的兴起，改变企业内部作业方式以及员工学习成长的方式，个人工作者的独立性与专业性将进一步提升。因此个人工作室、在家上班、弹性上班、委托外包、分享业务资源等，在未来都将会十分的也形成企业组织重整的必要性。
（三）竞争型态的转变。
由于网络的自由开放特性，互联网络时代的市场竞争是透明的，人人都能掌握同业与竞争对手的产品信息与营销行为。因此胜负的关键在于如何适时获取、分析、运用这些自网络上获得的信息，来制订具优势的竞争策略。此外策略联盟也是网络时代的主要竞争型态，如何运用网络来组成合作联盟，并以联盟所形成的资源规模创造竞争优势，将是未来企业经营的重要手段。
（四）顾客关系的再造。
网络营销的企业竞争是一种以顾客为焦点的竞争型态，争取顾客、留住顾客、扩大顾客群、亲密顾客关系、分析顾客需求、创造顾客的特性，再经由教育顾客与营销企业形象，建立顾客对于虚拟企业与网络营销的信任感。网络时代的目标市场、顾客型态、产品种类与以往会有很大的差异，因此如何跨越地域、文化、时空差距，再造顾客关系，将会需要许多创新的营销作为。
（五）跨国经的必要性。
在过去分工经营时期，企业只需专注在本企业与本地市场，国外市场则委由代理商或贸易商经营即可。但互联网络跨越时空连贯全球的功能，已使得全球营销的成本远远低于地区营销，因此企业将不得不进入跨国经营的时代。网络时代的企业，不但要熟悉跨国市场顾客的特性、争取信任与满足他们的需求，不要安排跨国生产、运输与今后服务等，安排这些跨国业务都是经由网络来联系与执行。
六、互联网络未来的发展趋势。
前美国电话电报公司副董事长脱比士为说明未来神奇的网络世界讲了这一则寓言：有位神学家问最厉害的超级电脑：“究竟有没有上帝？”电脑说他不免大，无法回答，希望能跟全世界所有的超级电脑联线。联线后还是回答不出来，后来又与全世界的大电脑联线，再与全部的迷你电脑连线，以及全部的个人电脑都联上线。到最后连所有在汽车、微波炉、录影机、电子表等上面和微电脑全都联网起来。神学家再问：“到底有没有上帝？”电脑：“现在有了！”
nbsp;世界知名预测大师约翰.奈斯比在最近指出，互联网络科技将带领人类进入数位化生活与全民经的世界而电脑网络相当于20世纪的公路网与电力网，成为下一世纪影响世界经济成长的最得要基础建设。20世纪的公路网曾带动商业、连锁业、车辆业、运输业、房地产业等主要产业的发展，可以预期，互联网络也会为下一世纪的世界经济创造更多的新兴产业与商业机会。
虽然网络与3c（电脑、通讯、消费品）的结合，已经产生商业应用的机会，但由互联网络所具备的潜力来看，目前的发展与应用还只能说是在萌芽的阶段。我们则更是处在萌芽的初期，对于互联网应用与发展，还有许多要认识与学习的，以下我们将互联网络未来的发展趋势，做几点归纳，提供大家参考。
（一）网络使用者持续快速成长。全世互联网络使用者的年成长率，大致维持在50％；伺服器主机的数量在过去3年平均年成长率则在100％。一般估计在未来5年内，全球网络使用者的人数将可达到2亿人，使用者的背景以经济发达地区的青年中产阶级为主是最具有购买力的消费群体。2010年全球互联网络使用者数量会高达20亿人，占世界人口的1／3，全部发达国家与亚洲新兴经济发展地区将是主要的使用市场。
（二）网络科技发展一日千里。互联网络的主要两项硬件设备－－电脑与网络设施，单位功能的成本将呈指数下降，使得率扩及社会大众。其中骨干网络宽频化将持续提升，光纤服务普遍化，压缩技术更使得多媒体资料也可经由一般电话线传输。网络专用电脑的开发，可轻易处理复杂动画与虚拟实境的应用需求，再加上搜寻工具与多媒体视讯软件的开发，更使得网络电脑功能百倍于今日。
（三）商业交易成为网络的主流。虽然网络的发展起始于学术应用，但最为蓬勃发展的还是商业交易的专业网络。据估计网络上的交易成本约等于传统营销成本的1／10，未来普及化后，这项成本比例还会降低。因此世界各国政府均将发展电子商业交易应用，视为投资国家信息网络的主要目的。未来以商业交易为对象的专业网络数量会大幅增加，电子货币（e－cash）、智慧卡、网内防火墙（firewall）......等等商业交易技术的发展，将使电子商业交易更为便利可靠。电子商业交易存在的巨大市场利益，是带动互联网络快速发展的主要原因，因此也是未来网络舞台上的主角。
（四）互联网络在商业、家庭与教育上应用日愈普遍，新兴虚拟社会将逐渐形成。在这个虚拟社会中，使用将更人性化，应用更生活化。现今社会所需处理的各项实际事物均将可超越时空距离，而被瞬间平等移转至网络上，使未来的社会更为方便高效与多采多姿。未来人类的食、衣、住、行、育、乐等日常生活均离不开网络服务，因此人们如何在心理与行为上适应虚拟社会的形成也是网络科技生活化应用的重要课题。
（五）网络犯罪与下流文化入侵将成为社会安全的新困扰。当互联网成为社会活动与信息来源的主要渠道，不可避免的色情、暴力、犯罪等也随着侵入网络中，如何在兼顾自由开放的原则，规范秩序与使用道德，以保障社会安全与使用者权益，将是未来虚拟社会管理上的一大挑战。另外，还有网络上隐私权保障以及民国强势文化入侵的问题等。因此，未来互联网络管理问题的复杂度，将远远高过现有的各种媒体管理。
“世界在变化，我们的思想和行动也要随之而变。过去把自己封闭起来，自我孤立，这对社会主义有什么好处呢？历史有前进，我们却停滞不前，就落后了。马克思说过，科学技术是生产力，事实证明这话讲的很对。依我看，科学技术是第一生产力。”这一段话，是人人所熟悉的，也是中国改革开放政策的最佳注解。
科技确实是第一生产力，科技进步是富国之源，与经济结合的科技发展才是中国现代化应有的科技政策。互联网络是当前人类社会最重要的科技发展，也是最具经济潜力的应用科技，当世界各国均将网络基础建设与技术发展视为下一世纪国家竞争力的来源，做为世界经济大国的中国，自然不能停滞落后于这个历史潮流，更不能被排除在未来全球经贸信息网络之外。目前中国虽然在互联网络的发展上稍落后于他国。但只要在未来岁月中，以更开放的胸襟与更开阔的眼光，相信必能在极短的时间内迎头赶上，并互联网络将中国市场与全球市场相结合，进一步加速实现中国的现代化。
融资困境论文
要解决中小企业融资困境首先需要明确什么类型的企业是中小型企业。中小企业是一个相对模糊的概念，如何界定中、小型企业并无统一的标准，在世界范围内各国的国情不同，发达国家和发展中国家的经济水平不同，对于大、中、小型企业的界定标准各异，对同一国家的不同地区也有不同的界定标准，这与经济发展阶段、社会形态和市场组织形式都密切相关。中小企业的定量界定可以从雇员人数、资本金、总资产额、年销售收入和生产能力来判断。或者还可以以小量市场占有率、管理方式个人化痕迹重、不具支配地位以及独立所有及经济等特征进行判断。相对于大型企业拥有明确的管理和生产链条，中小企业更有个人管理的色彩。我国在20xx年通过年销收入以及资产总额来界定企业类型，年销售收入和资产总额在50亿元以上的是特大型企业;年销售收入和资产总额在5亿元以上的为大型企业;年销售收入和资产总额在5000万元以上的为中型企业;年销售收入在5000万元以下的为小型企业。中小企业在数量上在市场中占有绝对数量，在国民经济中占有重要地位，对支撑国民经济发展起着越来越大的作用，为社会提供了大量的岗位并且还促进了社会公共事业的发展。在知识经济时代下，中小企业由于人力、物力、财力都无法与大型企业抗衡，竞争压力较大。因此，要想获得更大的发展就必须从科技创新入手，加大对科技和管理模式的研究提高竞争力。这样既有利于企业的发展也会促进社会科技的进步，中小企业对于社会的多个方面都具有积极的推动作用。
2.缺乏融资渠道。
融资分为间接融资和直接融资，直接融资是指股权融资、债券融资等。中小企业发行债券较为困难，公司发行债券需要较高的条件并且证券市场的门槛也较高，即使发行了债券，民众的购买量也较少。我国大部分的融资都是通过银行贷款，但是中小企业很难从银行贷款成功，即使贷到资金也较少，条件较多。国有的大型商业银行是国家的大型金融机构，它的主要服务对象是大型的贷存款业务，因为利润较高，风险较低。但是，中小企业融资业务的特点就是风险高、利润低、流动性管理难。风险高自然是由于中小企业个体的抗风险能力弱，信誉等级较低，抵押担保能力不强，通常的银行贷款都是对企业的存货、账款、机械设备、房产、土地进行抵押，中小企业缺乏自身资本，可供抵押的资产较少，所以很难向银行申请到足够的贷款额。流动性管理难是因为中小企业融资需求频率高，时间短。中小企业的倒闭率高、抗风险能力弱、财务制度不够健全所以银行的顾虑较多，贷款政策也就较严格。
3.中小企业的自身管理存在问题。
我国大部分的中小企业都缺乏科学的系统的管理机构，一般都是一个或多个合伙人共同管理。管理者的管理水平不高，缺乏合理的决策程序，企业的管理过程中存在着各种各样的问题，这样的管理模式在银行对企业进行审查时造成不好的影响。另外就是企业的财务制度不够完善，财务报告缺乏真实性以及准确性，这样既无法给投资者投资的信心也不能吸引外界的关注。一些中小企业采用的是“家族式”管理，一些民营企业家在成功之后将企业的大部分管理岗位都安排给亲朋好友，不管是管理模式还是管理者的素质都没有跟上时代的步伐，成熟的现代企业是企业经营者有合适的控制权，企业经营者和企业所有者最好是分离的。企业管理是企业发展的核心，科学的公司管理体制才能够为企业制定好正确的发展战略，才能够提高企业的经营效率，提高营利能力，这样既有利于申请银行贷款也有利于吸引外界的投资。
1.完善中小企业的信用担保体系。
建立完善的中小企业信用担保体系是实现中小企业与银行之间正常合作的关键纽带。在现实生活中银行贷款的信息平台不够完善加上银行贷款的主体业务主要是针对大型企业，所以给中小企业提供的信息也就少，中小企业对于银行的贷款业务规划也知之甚少，中小企业与银行之间的信息极不对称。健全中小企业的信用担保体系可以为银行提供申请贷款企业的真实信息，包括经营状况、盈利水平、财务状况、企业资金等必要信息。还可以提高企业的信用水平，让中小企业申请贷款更加有效率。信用担保是中小企业拓宽融资渠道的最有效手段，建立一套多层次的中小企业融资信用担保体系，信用担保体系需要由国家、省、市三个方面共同构成，中小企业的业务担保可以由市相关部门就可以完成，再申请就需要由省和国家来起主要作用。对于一些相当具有发展前景的企业，国家要给予一些政策支持。另外就是要有足够的担保基金，可以通过国家拨款、会员缴纳、社会募集、债券等方式来筹集。
2.加快金融体系改革，拓宽中小企业融资渠道。
只有拓宽融资渠道才能给中小企业提供更多的选择，更容易完成融资，仅仅通过银行这一主要渠道选择性太少申请程序又多，无形之中还是会给中小企业造成困难。从金融体制方面进行改革才能从根本上解决问题。对金融行业进行改革，不断增加专门为中小企业融资服务的项目。在对待一些科技型企业时要给予一些政策支持，适当的降低一些企业的融资条件。加快金融体系改革需要与社会主义市场经济体制改革同步，随着我国市场经济的不断完善和发展，金融产业也会逐渐放宽，进一步促进中小企业融资困难的问题的解决。银行作为现阶段中小企业融资的主要渠道也要不断完善自身的内部控制机制，简化中小企业贷款的审批流程，划分更多的中小企业贷款业务。另一方面，国家需要完善民间借贷体系，众多的中小企业在发展之初由于资金有限但是又需要消费更多的资金，企业还未形成稳定的盈利能力也较难申请贷款，因此很多的中小企业都是通过内部融资或者企业所有人向亲朋好友或者一些民间团体进行借贷，这种借贷方式风险较高并且有些借贷行为并没有法律保障。所以，国家要加强对于民间借贷的规范，制定相关法律，打击非法集资。
3.中小企业要提高自身的竞争力。
在市场经济体制改革的大背景下，国家对于中小企业制订了一些优惠政策，特别是科技创新企业，中小企业应该要抓住机遇加快发展。企业融资不能仅仅依靠外部融资，更需要具有较强的内部融资能力。中小企业要向现代型企业转变，引进现代的管理制度、财务制度、监管体系等等。建立科学的管理制度可以促进企业的科学发展，提高抗风险能力，建立财务制度可以提高企业财务报表的真实性和准确性，提高外界对于企业投资的信心。监管体系能够保证企业的相关工作是否落实。中小企业要加快自身的技术创新，不断提高产品科技含量，实现中小企业发展由传统的数量型增长向质量型增长转变。
总之，现阶段我国中小企业融资困难的原因涉及到方方面面，国家、社会、企业自身。因此，要想从外部条件解决企业融资困难的环境需要较长的过程，企业更加需要从自身发展方面进行解决，建立科学的管理，提高盈利效率，提升企业的信誉度。国家需要制定相关的法律法规，保障中小企业的正当利益并且给予政策支持。
探讨公司再融资及融资额度论文
1、社会认知程度不高。融资租赁的发展是相对较慢，改革开放之后，人们对这个行业的理解依旧相当比较少。对于大多数的人来说，还是比较倾向于传统的方式和经验，尤其是认为企业所有权与融资租赁是冲突的，所以会有抵触情绪。同时，xx省对于融资租赁的推广方式相对落后，使得融资租赁在经济中的作用鲜为人知，融资租赁的融资优势不为人们所了解，甚至全行业的统计信息都不够完善和规范。
2、政策环境不完善。在国外，融资租赁业的发展非常迅速，这与政府的鼓励和支持引导政策存在着密不可分的关系。西方发达国家融资租赁的发展与它们的工业发展是分不开的，而且税收优惠政策涵盖面广，如加速计提折旧和投资抵免税等优惠政策。中国的融资租赁环境与西方发达国家存在很大的差距，xx省在这方面的缺陷尤其突出。同时，税收政策也是影响融资租赁发展的一个重要因素。在融资租赁方面上，税收是不合理、不完善、不系统的，这对融资租赁的发展产生了不利的影响。
3、承租人恶意拖欠租金。金融租赁公司在中国发展的一个主要原因是客户的需要，领先的融资租赁公司因为资金流动性带来的不便，多数企业已经超过15%欠款，甚至高达70%，这种情况导致融资租赁公司的正常业务无法进行。此外，中国在拖欠租金方面的政策规定还不够完善，具体规定政策也并不能完全执行，很难给融资租赁企业一个法律保障，不利于企业利益的维护。
4、思想观念落后。融资租赁在促进金融和贸易的发展方面扮演着重要角色，这种融资方式能将所有权与经营权分离。由于传统融资观念在人们心中根深蒂固，xx省的一些中小企业不重视融资租赁这条新生融资渠道，导致融资租赁行业很难渗透到小微企业融资市场。在固定资产经营投资方面，xx省的许多中小型企业的首选方式是购买，很少考虑通过融资租赁的方式，这种现象也成为阻碍融资租赁发展的重要原因。
二、xx省中小企业融资租赁创新发展的建议。
1、树立信用观念。首先，xx省政府应该重视发展融资租赁业，在发展融资租赁的过程中，我们应该加强对它的宣传力度，另外在理论研究方面我们也要格外重视，使人们对它的作用和意义有一个深层次的理解；其次，要改变所有权人的观念，摒弃旧观念，意识到融资租赁的优势，提高企业的法律意识，完善融资渠道，促进融资租赁业的发展。
2、开辟长期融资渠道。融资租赁公司的资金，除了自己的资金之外其他的就是银行的短期贷款，所以无论是数量或期限结构无法满足融资租赁业务的需要。xx省政府可以通过实施一系列的措施来帮助融资租赁业的发展：允许融资租赁公司吸收企业和投资人的存款，通过吸收存款，满足企业在经营方面对资金的需求；另外，可以发行金融债券来进行融资，从一定程度上来说，还可以对融资租赁业产生一定促进作用。与此同时，对于资金、信用良好的金融租赁公司可以允许其转型为股份制公司，通过发行股票和债权的方式来进行筹资。这些措施不仅降低了企业的经营成本，而且解决了企业融资难的问题，促进了融资租赁业务的发展。
3、加强对专业人员的培训。融资租赁本身具有的灵活性，其从业人员应当具有会计、税务、金融、国际贸易、法律、工程项目评估等方面的知识。然而，我国在从事融资租赁方面的人才只有两千多人，与实际需求量存在着很大的差距，xx省在融资租赁方面也存在着人才稀少的缺陷。因此，融资租赁公司应当组织专业的培训来提高员工的专业素质，同时，还可以从各大高校招聘一些优秀人才，增强融资租赁公司的软实力。xx省政府应当加大引进和培养融资租赁人才的步伐，在对融资租赁人才的招聘方面应该有相应的倾斜措施来留住他们，让他们在融资租赁领域发光发热。
4、政府加强扶持力度。xx省政府应该出面，帮助丰富xx省融资租赁公司的资金来源。融通资金能力的大小，将直接关系到融资租赁业发展的速度和规模。融资租赁的创新发展应当考虑到融资租赁行业的特点，可以放宽对融资租赁业吸收资金的某些限制。具体做法上，一是扩大金融租赁公司的资金来源，丰富融资租赁公司业务范围。如允许一些信誉良好的金融租赁公司进入股份公司行列，通过发行债券和股票来进行融资。二是在严格把控风险的前提下，适当放宽金融业对融资租赁行业融资的限制，克服租赁企业短期资金紧张的困难。
三、总结。
融资租赁对企业的发展有着巨大的促进作用，不管是企业还是政府都应该要重视融资租赁的促进作用。xx省的融资租赁公司必须根据自身的特点，对公司的经营规模、发展方向和风险等特征建立和调整公司治理结构，严格规范公司的管理。xx省政府应当注意融资租赁发展过程中遇到的问题，集中优势力量采取有效措施解决问题，为融资租赁的发展创造有利的环境，从而促进融资租赁的迅速发展。
融资困境论文
：融资租赁作为一种集融资与融物、金融与贸易于一体的新兴融资方式，在我国发展迅速，其在解决民营中小企业的融资困境上发挥了不小的优势，为破解民营中小企业的融资难提供了新的思路和路径。然而，当前融资租赁在民营中小企业的运用中还存在着很多问题，并未被广泛使用，既有民营中小企业方面的原因，也有融资租赁行业方面和国家宏观环境方面的原因，因此，加强民营中小企业融资租赁的发展需要从企业、行业本身以及国家宏观环境三个方面着手采取相应的治理对策，才能激发其蓬勃生机。
：融资租赁；民营中小企业；治理对策。
融资租赁在20世纪80年代引入中国之后，为中国的经济发展注入了新的活力。民营中小企业由于自身的规模小、信用不高等原因，民营中小企业很难通过传统的银行借贷等方式获得发展资金，其发展受到了很大限制。融资租赁非常适合中小企业融资的需要，利用融资租赁来解决民营中小企业的融资老大难问题，成为了解决民营中小企业资金问题的新思路和路径。但是由于融资租赁在我国起步晚，发展时间短，民营中小企业在融资租赁上的运用还遇到诸多困境。
与世界融资租赁业的发展相比，我国的融资租赁业起步较晚。20世纪80年代，为了解决改革开放时期资金不足的问题，同时也为了引进先进技术，我国引进了日本融资租赁的概念。1979年成立了中国国际信托投资公司，1982年该公司与日本东方租赁公司合资成立了中国第一家中外合资租赁公司———中国东方国际租赁公司。这是我国早期的租赁实践，也标志着我国融资租赁体制的建立。融资租赁是一种适应性较强的融资方式，是集融资与融物、金融与贸易于一体的新型金融产品，也称为现代租赁或者设备租赁，是指承租企业根据自身设备投资的需要向出租企业提出设备租赁的要求，出租企业利用其资金或者负责融资并采购相应的设备，承租企业则按照租赁合同的约定分期向出租人支付租金，承租企业在租赁期内获得租赁物件的使用权，在此期间，该物件的所有权仍然归出租企业所有，租赁期满时承租企业享有停租、续租或留购设备的选择权。目前，融资租赁已成为在资本市场上仅次于银行信贷的第二大融资方式，被金融业称为“第五大支柱产业”。
融资租赁自诞生以来，在世界范围内迅速的发展壮大，在解决我国民营中小企业的融资困境上发挥了不小的优势，主要体现在以下几点。
（一）减轻了企业的资金压力。
1.中小企业还款压力大为减轻融资租赁是由出租人购买，承租人租入使用的方式进行融资，其最大的优势之一就是，承租人只需数量不多的资金就可以租入所需设备，其余租金可以分期付款来还清。而在分期付款阶段，出租人和承租人还可以通过对企业的还款能力进行评估，由双方协商来制定合理的还款方式和每期偿还金额，这在很大程度上降低了民营中小企业的融资成本，减轻了企业的资金压力，也降低了财务风险。
2.增强了民营中小企业的现金流动性融资租赁中有售后回租的方式，即企业先将自己的设备出卖给出租方，然后再从出租方将设备租回进行使用。若采用这种方式进行融资租赁，企业就可以将流动性差的固定资产转化为流动性强的货币资金，在不影响企业进行经营产生经济效益的同时还增加了资产的流动性，可以合法的优化财务报表。
3.融资租赁具有减税的作用我国规定，企业对融资租赁取得的设备可以采用双倍余额递减法、年数总和法等加速折旧方式进行折旧摊销，计提的折旧或者摊销额可以在税前扣除。这相当于使承租企业享受到了减税的好处。
（二）降低民营中小企业融资的难度。
1.降低信息不对称程度我国的民营中小企业由于经营规模小、家族式的管理制度以及内部的会计制度不完善等原因，对外提供的财务信息存在着不透明、不规范的情况，这就使企业在融资中存在了信息不对称的问题。民营中小企业向银行借贷款时，银行需要通过对企业过去的经营、财务以及信用情况进行判断，从而决定是否与企业进行融资，企业信息不对称的情况无疑会增加融资难度。而融资租赁则对这些信息要求较低，出租人只需要收集企业目前的发展前景、投资项目的市场大小以及企业在租赁设备期间的现金流状况等信息，通过这些信息来判断企业的还款能力。这些信息的获取相对来说较为简单，可以增加民营中小企业的融资机会。
2.降低融资条件银行等贷款时通常需要抵押担保品，而且程序较为复杂。民营中小企业的经营规模小，资产少，除了生产必需的设备之外几乎没有可用作抵押的资产，这就导致了这些企业就算通过了银行的审核可以进行借贷款，也无法达到银行的抵押担保条件，从而无法进行融资。而融资租赁中，企业租赁的设备依然归出租人所有，承租人不需要进行抵押担保也可以进行融资租赁，这降低了企业的融资条件。而且由于不需要进行抵押担保的程序，融资租赁的手续等也简洁了许多，节省了大量时间成本。
（三）有利于民营中小企业的经营发展。
1.融资租赁是一种新的销售渠道销售在企业发展中占有很重要的地位，而扩大销售量之后产生的应收账款会有坏账的可能，不利于企业的资金周转。在融资租赁中，出租人可以将自己生产的机器设备等租赁给承租人进行使用，承租人也可以利用售后回租的方式将机器设备售卖给出租人，然后再租回进行使用，达到了“间接销售”的作用。这可以使民营中小企业在扩大销售经营和市场占有率的同时，还降低了产品转化为应收账款之后的坏账风险，有利于企业的经营发展。
2.可以有效的规避国际间的贸易壁垒当前经济全球化发展迅猛，国与国之间的经济竞争也日益激烈。在国际贸易中，为了保护本国的利益，国与国之间的贸易通常有着或大或小的限制，使直接引进国外融资变得很困难。而融资租赁的特殊性质决定了企业可以通过“间接购买”来有效的避开其他国家的限制，实现国际融资。这也成为了我国民营中小企业利用外资进行合作的重要手段。
3.有利于引进先进技术提高竞争力当前经济发展突飞猛进，特别是电子行业，技术发展更是迅猛，掌握最新技术，可以节约成本并提高生产效率和质量，企业无疑会在市场上具有十分强大的竞争力。但是引进新技术，更换新设备及其维护和保养会使企业的生产成本不断增加，对民营中小企业来说是一个不小的负担。通过融资租赁的方式进行生产设备的更新换代，可以保证民营中小企业及时获得新的技术设备，通过国际融资甚至可以引进国外的先进技术，进一步加强企业的竞争力。同时，由于租赁设备期间该设备仍归出租人所有，设备过时所带来的风险也依然由出租人承担。
融资租赁近年来在我国迅速发展，在国民经济的发展中占有了重要的地位。但是融资租赁在民营中小企业中的运用还存在着很多问题，并未被广泛使用。为了更好地运用融资租赁来解决民营中小企业的融资问题，我们需要对民营中小企业融资租赁发展中遇到的诸多困境进行充分的分析和探讨。
（一）民营中小企业方面。
1.企业本身利用融资租赁的观念薄弱受传统思想的影响，当企业需要设备投资时首先考虑的都是向供货商直接购买设备，或者向银行等机构借贷款进行购买。这些传统的融资方式都可以获得设备的所有权，而对于融资租赁这种无法拥有设备所有权的融资方式，企业的认识严重不足，无法了解到融资租赁的优势，使用融资租赁来进行设备投资的意识自然十分薄弱；另一方面，管理者的思想跟不上经济时代的发展，业务创新能力低，经营管理偏向传统，这些原因导致了民营中小企业很少运用融资租赁来解决融资问题。
2.存在着财务信息虚假的问题民营中小企业往往存在着内部会计制度不完善的问题，再加上主要以家族企业或个人企业为主，主要的管理岗位几乎全部由家族人员来担任，管理不规范，导致了企业对外提供的财务信息不透明，很大程度上存在着虚假成分[2]。民营中小企业的小规模经营本身就存在着风险过大的问题，虚假的财务信息又会使出租企业对承租企业的财务状况和还款能力评估错误，这些原因都会加大出租设备的财务风险，不利于融资租赁的进行。
3.拖欠租金问题严重融资租赁中的一个重要环节就是设备租赁期间的分期还款，一旦采用这种方式进行融资，企业就产生了定期的资金流出。民营中小企业的管理经营相对落后，资金的流动性差，一旦因为经营不善在资金周转方面出现了问题，常常会导致企业无法支付租金。若企业在之后的经营中资金状况好转，则可以继续支付租金；但是若企业持续处于无力支付租金的状况，出租人可以选择回收出租设备来减少负面影响，却会给承租人带来很大的损失。除此之外，民营中小企业还普遍存在着诚信问题，常常会恶意拖欠租金，这对出租人和承租人来说都会造成很大的伤害。
（二）融资租赁行业方面。
1.融资租赁的业务模式较为单一国际上的融资租赁有直接租赁、售后回租、转租赁、杠杆租赁、厂商租赁、联合租赁、委托租赁等多种方式，而我国的融资租赁行业几乎只有直接租赁和售后回租两种模式。融资租赁方式少，自然就难以将整个行业的效用全部发挥出来，也很难满足各种企业多样化的需求，无法进行灵活多变的创新，在一定程度上限制了融资租赁业在我国的发展。
2.资金来源不足融资租赁这种融资方式交易的一般都是价值高的大型设备，对出租人的资金要求很高。在许多发达国家，融资租赁公司一般都能得到银行等金融机构的直接或者间接的支持，在资金方面问题不大。而在我国，融资租赁方面还没有具体的促进行业发展的信贷政策，融资租赁公司的资金来源主要为股东注入的资本金和银行贷款。一方面，资本金对于融资租赁的设备来说仅仅是很小的一部分，并不能满足租赁设备的资金需求；另一方面，银行贷款又是一种成本很高的融资渠道，且银行对融资租赁公司的审核较为严格，一般只有经济实力大的融资租赁公司才可以通过审核获得贷款。这两种方式难以达到正常经营所需的资金要求，同时公司又难以得到政府的资金帮助，这会极大的阻碍融资租赁行业的发展。
3.行业缺乏专业的人才在经济发展迅速的时代，市场对人才的需求是很大的。融资租赁虽然是由传统租赁衍生出的交易形式，但是不能与传统租赁一概而论。作为一门综合性很强的学科，它对金融、投资、贸易、科技、管理、财务、法律等方面的专业知识都有着很高的要求，但是我国的融资租赁发展史十分短暂，在这方面还没有形成系统的人才培养方式，导致了融资租赁公司对专业人才的缺乏，在规避风险甚至是经营管理上都有着不小缺陷，使公司在市场变动时很容易受其影响，在竞争中缺乏竞争力，极大地限制了融资租赁业的发展。
（三）我国宏观环境方面。
1.缺乏完善的法律体系我国引入融资租赁较晚，发展史十分短暂，融资租赁法律上的发展更是滞后。没有规矩不成方圆，法律是融资租赁行业的四大支柱之一，缺乏法律上的规定曾经使融资租赁遭遇了全行业的危机，这足以说明相关的法律法规对一个行业的发展具有十分重要的作用。我国出台的《合同法》等法律法规虽然也对融资租赁有一些原则性的规定，但是都十分的宽泛，对出租人和承租人的权利以及义务没有明确规定，对民营中小企业中融资租赁的相关规定更是不足，这样会使融资租赁中的不规范行为增多，不利于行业的健康发展。
2.行业监管不到位监管也是融资租赁发展的重要支柱之一，国际上对融资租赁业实施的监督管理办法也各不相同，但是在我国目前仍然没有统一的管理机构，也没有全国性的行业协会进行监管。我国融资租赁行业主要由中国银行业监督管理委员会和商务部进行监管，但是两个部门同时监管就会出现多头管理的局面。首先，不同性质的租赁公司最低注册资本要求和主要的融资渠道都不同，这些市场准入标准和监管要求的不同会使不同公司不能处在平等的竞争平台。其次，对同行业的不同公司进行多头管理，行业内部遵守的相关法律法规也会不同，导致整个行业的发展方向和重点没有统一的部署安排，这些问题严重阻碍着我国融资租赁业的进一步发展。
3.缺少国家的政策支持从国外的融资租赁业发展成功的经验来看，国家相关政策的支持特别是税收优惠政策，对整个融资租赁行业的发展来说是十分重要的，与国外相比，我国还缺乏融资租赁方面政策上的扶持。
（1）在税收和会计处理上主要有两个问题。第一个问题是缺乏投资抵免制度。国际上融资租赁业发达的国家普遍实行投资抵免的税收优惠政策，这是一种对鼓励企业投资、加快企业技术更新发展有很强促进能力的政策，虽然这一制度并不是为融资租赁单独制定的，但是这项制度也同样适用于融资租赁[3]。而在我国，虽然也出台了投资抵免制度的相关规定促进了企业投资，但是并没有将融资租赁业包括在规定中，更没有规定这项制度应当如何实施于融资租赁，这极大的打击了企业通过融资租赁方式进行融资的欲望。第二个问题是加速折旧制度不完善。在会计处理上利用加速折旧缩短折旧年限，使企业延期纳税，获得递延所得税收益，可以有效的拉动设备投资，发达国家中对出租人融资租赁的设备大多都采取加速折旧制度，可以有效支持融资租赁业的发展。而在我国虽然也规定了加速折旧制度的使用，但是仅适用于企业技术改造采取融资租赁方法租入的机器设备，对其他方面的融资租赁是否可以使用加速折旧方法并没有规定。
（2）缺乏信贷政策的支持。融资租赁业对资金的需求量很大，我国融资租赁公司的资金来源主要有资本金和银行贷款两个方面，而通过这两个渠道获取资金成本高，数量小，并不能满足融资租赁公司经营的需求。在国外，一些具有政府背景的银行会按照规定以低于基准水平的利率为融资租赁公司提供贷款，这就极大的减轻了公司资金的负担，使融资租赁业可以稳定发展。而在我国并没有相关的信贷政策来扶持融资租赁业的发展，融资租赁公司只能通过抵押担保从银行贷款，这样会造成公司资金不足而导致一些业务无法进行，直接影响了融资租赁业在我国的发展。
我国融资租赁行业的发展并不是一帆风顺的，与发达国家相比依然还处于较为不成熟的境地，需要从企业、行业本身以及国家宏观环境三个方面着手采取相应的对策，才能激发民营中小企业融资租赁业的蓬勃发展。
（一）民营中小企业方面。
1.转变传统观念受到传统思维的影响，大多数企业管理者通常会有所有权与使用权为一体的观念，对融资租赁这种使用权与所有权分离的融资方式并不是十分看好。这才导致了企业在需要进行投资和设备改造时首先想到的是全额购买或者贷款购买的方式，而非使用融资租赁，这就会使企业的资金困境加重。我国的民营中小企业首先应该勇于创新，跟上经济时代的发展，转变自己的传统观念，懂得使用权是比所有权重要的，改变单纯依靠银行借贷款来解决资金问题的习惯，更好地利用融资租赁，这样才能以低成本获得生产所需的设备，有助于企业抓住机遇促进发展。
2.完善企业的内部会计制度我国的民营中小企业在管理上存在着缺陷较为混乱，对财务方面的信息不够重视，在融资租赁时往往会提供大量虚假的财务信息，这种情况一方面会导致出租企业对承租企业的还款能力评估错误而增加双方的财务风险，也不利于承租企业本身的信用记录，会影响到与出租企业之间的关系。所以民营中小企业应该重视财务管理的建设，健全企业本身的会计制度，使编制的财务报表真实准确，可以如实反映企业的财务状况，有利于企业进行合适的融资。
3.培养专业人才对企业进行经营管理民营中小企业大多为家族企业或个人企业，其主要的工作岗位上常常会有“用人为亲”的状况，这对于发掘有才华的员工十分不利，也会影响到企业的生产经营。企业应该多注意人才的发掘和培养，让有才华的人更多的为企业服务，在融资租赁中对企业的经营发展进行更好地规划，以改善企业经营状况，避免由于经营不善而导致的无力支付租金的情况出现。
4.加强信用建设恶意拖欠租金和故意虚报财务信息的行为对企业本身和出租企业都有很大的危害，在给出租企业带来风险的同时也给自己带来了信任危机。一个企业若是不被银行以及其他企业信任，它将会很难找到融资机会来解决资金问题，对企业的发展无疑会是极大的打击。企业应及时意识到信用对企业长期发展的重要性，建立起企业内部的信用管理制度。同时还应该进行外部的约束，建立起信用监督部门对企业的信用信息进行登记和评估，对信用差的企业应有一定的惩罚措施。
（二）融资租赁行业方面。
1.开展多元化的融资租赁业务融资租赁的市场潜力巨大，而在我国融资租赁行业主要只有两种较为传统的业务模式，这种现状并不能将市场潜力完全发掘出来。我们需要借鉴西方国家融资租赁发展的成功经验，结合我国的国情开展多元化的融资租赁业务，运用更多的业务模式。融资租赁公司可以站在承租人的角度考虑问题，对承租企业的状况进行分析并帮助制定合理的融资方案，在不同的情况下运用不同的融资租赁模式来解决问题，保证了在解决承租企业资金困境的同时也降低了后期分期付款的压力[4]。这种为客户着想的方式必然会受到广大民营中小企业的欢迎，在降低双方风险的同时还可以增强融资租赁的吸引力，可以迅速适应市场的需求。
2.增加融资租赁公司的资金来源我国国内的融资租赁公司大多数的资金来源都只有股东投资和银行贷款，而公司对资金的需求又十分巨大，增加资金的来源是一个急需解决的问题。我国规定，除金融融资租赁公司以外其他的融资租赁公司不能发债，那么经营状况良好有条件的金融融资租赁公司可以通过发售债券的方式来进行融资，其他类型的融资租赁公司也可以通过发行股票、资产证券化等方式来进行融资。
（三）我国宏观环境方面。
当前我国对民营中小企业和融资租赁业普遍存在着不重视的现象，这两者对国民经济的发展起着十分重要的作用。我国需要以政府为导向，改善民营中小企业融资租赁的发展环境。
1.建立完善的法律体系完善的法律法规是一个行业健全发展的基础，各个国家融资租赁行业的发展经验也表明了法律法规的重要性。针对民营中小企业融资租赁发展中出现的一系列问题，我国现有的法律法规并不能完全解决它们，因此我国应当针对这一方面建立一系列的法律法规，对民营中小企业的融资租赁进行全方位的规定，包括融资租赁的适用范围，在业务进行中的各个环节和步骤，以及每个环节出租人和承租人所需承担的义务和享受的权利。这样才能从根本上解决租金拖欠等一系列不规范的问题，做到有法可依，使民营中小企业的融资租赁发展逐步踏上正轨。
2.进行全国统一的行业监管对行业的监管要适度，过于宽松会导致行业发展不规范，过于严谨又会限制行业的发展。目前，我国融资租赁所存在的多头管理的局面对行业的健康发展很不利，我国可以借鉴融资租赁在国外的发展以及同行业在发展中的成功经验，结合我国融资租赁的发展和我国的具体国情建立起全国性的融资租赁行业协会。行业协会可以起到纽带的作用，加强融资租赁公司之间的信息沟通和经验交流，以达到共同进步和加强风险防范目的[5]。同时，全国性行业协会也可以反映出行业共同的发展需求，有助于行业的健康发展和融资租赁市场的健全。
3.加强国家的政策支持。
（1）我国的融资租赁业相对其他金融行业来说还是比较稚嫩的，利用国家的优惠政策进行宏观调控可以对其发展起到决定性的作用。我国可以采用先行先试的方式，在我国经济较为发达地区的融资租赁业中实施投资抵免政策的税收优惠政策和加速折旧的会计处理方式，并对其具体实施作出详细规定，使进行融资租赁的企业可以享受到减税的优惠，降低融资租赁的成本，提高经济效益。
（2）对融资租赁业放低信贷标准，实行融资优惠政策，加强信贷支持。我国可以借鉴国外的发展经验，鼓励银行等金融机构与融资租赁公司进行合作，由政府做引导，对融资租赁公司发放专项贷款，降低贷款利率。同时还应该对贷款公司做财务和经营状况的评估并制定合理的贷款额度，避免融资租赁公司高负债比例的情况发生，降低融资租赁公司的经营风险。
融资困境论文
摘要：融资困境一直是中小企业面对的难题，在20xx年国家紧缩的贷币政策下，中小企业融资更加困难。本文通过对我国中小企业融资困境的实际状况进行分析，有针对性地提出了解决我国中小企业融资困境的对策与措施，具有一定的现实意义。
关键词：中小企业；融资困境；原因；对策。
引言。
面应对当前通货膨胀，我国政府采取紧缩的货币政策，人民银行一年内先后连续6次上调准备金率，现今我国的大型金融机构的准备金率已高达21.5%，为历史最高。面对当前的经济形式，本来就融资困难的中小企业想从银行获得贷款变得更加困难。在这种形势下，我国中小企业的资金周转出现了严重问题。相关统计表明，仅仅在我国浙江温州一带，就有20%以上的中小企业由于资金链断裂不得不被迫停产。据全国工商联最新统计资料显示，我国广东、江苏、浙江等16个省市的中小企业正面临比20xx年金融危机更加严峻的挑战。
1、自身资金积累不能满足企业发展的需要。
首先，中小企业通常缺乏对未来的发展规划，企业固定资产及流动资产的比例容易失调。其次，我国现行税收政策没有对中小企业制定照顾条款，使得税收占据了大量企业利润。再次，创业者自有融资渠道有限。这些困境都导致企业自身资金不能满足企业生存与发展的需要。
2、中小企业直接融资的资本市场体系不健全。
当中小企业发展到一定阶段后，最希望得到直接股权类资金的支持。但是，我国的资本市场体系还不健全，同时国家对中小企业直接融资提出了许多限制。为了促进中小企业直接融资，我国政券市场在20xx年10月份开启了创业板块，但对中小企提出了一系列限制条件，只有少数优秀的中小企业可以满足条件。据统计，直至今年1月1号，仅仅有84家中小企业登录创业板融资。
1、向银行申请贷款中的困境。
通常，中小企业存在信用低下、业绩不稳定、缺少抵押担保等问题，我国的商业银行为了降低风险，更喜欢把资金投入到大型企业或国有企业身上。据统计，我国现有大型企业数量占企业总数不足0.2%，中小型企业占企业总数的99.8%以上；然而大型企业的借贷额占国家贷款总额的50%以上，中小型企业的借贷额只占有不足50%。这和国家政策是分不开的。我国银行综合考虑国家政策及自身风险，对中小企业贷款制定出更加严格甚至苛刻的规定，使得中小企业很难申请到或只能申请到少量的银行贷款。
2、通过民间借贷市场融资中的困境。
大量的中小企业在面临资金危机时，考虑到申请银行贷款时的种种困难，不得不把求助之手伸向民间的借贷市场。但是，民间的借贷市场是纯粹以盈利为目的的机构，中小企业在获得资金支持的同时，也提高了资金的成本。据调查显示，早在20xx年10月份，民间借贷市场平均利率就高达39.19%。随着今年我国紧缩贷币政策的实施，民间贷款利率又开始飞速飙升。最新资料显示，温州民间借贷最高利率竟然高达180%，为当期银行利率的27倍。这大大压缩了中小企业的获利空间，甚至有些中小企业由于偿还不了民间贷款而破产。
二、导致中小企业融资困境的原因分析。
导致中小企业融资困境的原因是多种多样的，既有中小企业自身的因素，也有外部环境方面的因素，我们应区别看待。
（一）中小企业自身的因素。
1、管理环境薄弱、抵御风险能力差。
我国大部分中小企业缺乏科学的管理制度、明晰的产权制度和完善的会计制度；在新产品的研发过程中，缺乏充分的市场调查，研发的产品质量低、科技含量不够，市场竞争力不足。当企业遭遇到市场波动时，企业自身很难抵挡风险，这就给银行等信贷机构带来了投资风险，因此银行会限制中小企业的信贷。
2、企业信用意识淡薄。
有些中小企业缺乏还贷意识，常常以效益不佳为托词拖欠银行贷款；有些中小企业甚至以套取银行贷款为目的，拒不还款。这些行为严重破坏了银行对中小企业的信任，导致中小企业贷款困难。
3、贷款缺乏担保，抵押率低。
中小企业受自身经济实力限制，其固定资产总额较少，所以其用于抵押贷款的资产也是有限的。一些大的企业考虑到为中小企业担保所承担的风险，都不愿意为其担保，导致中小企业面临获取担保资金的困境。
（二）外部环境方面的因素。
1、缺少公平的融资环境及法律保障。
首先，我国的信贷政策对中小企业存在歧视。我国政策规定，银行借贷对象应以大型国有企业为主，防止国有资产流失。其次，我国缺乏专门针对中小企业贷款的国有金融机构，中小企业的贷款渠道狭窄。再次，中小企业虽然利润率不如大型企业，但其承担着与大型企业相同的税率负担，从而造成中小企业资金积累满。另外，我国保障中小企业的法律建设相对滞后，不能满足当期市场需要。
2、缺乏完善的社会信用体系。
信用体系不健全一直制约着我国的金融行业发展。由于我国缺少有效的资信评估机制，导致企业不履行诺言的成本很低，所以许多企业都为了赢得更多利益而违背信誉。我国为了降低银行的坏账率，要求银行在贷款时采用相应的抵押担保制度，同时对贷款对象提出了更加严格的限制条件。我国的中小企业一般可担保资产有限、信誉度低，所以很难申请到银行贷款。
3、金融市场不尽完善，金融体系不够健全。
现如今，在我国银行的组织体系当中，还缺乏为中小企业进行融资服务的专职政策性银行，另一方面，城乡信用社以及城市的商业银行在资金实力、服务与结算等方面的功能还远远不足以满足我国中小企业相关金融服务的需求，这就导致了中小企业在融资上面存在困难。
三、解决我国中小企业融资困境的几点建议。
要解决我国中小企业的融资困难问题，应该多管齐下，进行综合推进，特别是要在完善企业自身发展与建设方面下足功夫。
1、积极完善我国企业融资相关的法规与政策。
通常情况下，融资环境包含有法规政策环境、金融市场以及行政管理有关机构等方面，而法规政策环境则是最为重要的体制保障。立法的重点必须放在承认与保护中小企业与反垄断上来。我国政府针对中小企业现状及其在国民经济中的地位，正在积极完善相关政策法规。最近几个月来已相继出台了几项专门针对中小企业贷款的支持政策，我国银监会在6月7号又发布《关于支持商业银行进一步改进小企业金融服务的通知》，新规章明确规定加大对单户金额不大于500万元的小企业加大贷款的支持力度。9月22日，工信部也发表声明，要加强中小企业贷款的支持力度、扩大贷款规模，完善中小企业的信贷考核，加速推进创业板市场，建立完善的中小企业直接融资机制，帮助中小企业渡过难关。随着这些政策的落实，相信会一定程度上改善中小企业融资现状。此外，政府部门还应该以税收优惠及财政补贴等方式来给予中小企业在资金上面的支持，可以考虑在每年财政增长的部分中提取出一定的资金，成立中小企业的发展基金，旨在于对中小企业进行扶持，促进其生产与发展。
2、积极健全我国中小企业的信用体系。
我国应该对有关立法积极进行健全与完善，建立起各地统一的信用信息基地，对企业的税务、海关、外汇管理、质量与技术监督、社保以及司法等方面的信用信息进行收集与汇总，记录企业的纳税情况、遵守法律情况、信贷记录以及合同履约率等情况，能够实现在中小企业间的信用信息的查询、共享以及交流，完善了其社会化的信息平台建设。与此同时，还应该积极对企业的信用评价相关机制进行健全与完善，通过信用评价机构对企业信用评价进行全面的处理，建立出一套科学合理的评价标准。
3、树立企业自身良好形象，强调中小企业的自身建设。
第一，强化内部管理，推动技术改造。加大技术创新力度，提高产品的档次与质量，强调企业发展的后劲，不断提升企业的综合竞争能力，从而吸引更多的信贷资金的不断注入，以期实现企业的真正发展与壮大。第二，完善财务制度，落实还款责任。我国中小企业应该严格遵守商业银行与会计法规的相关要求，完善自身财务制度，同时周期性地向有关部门与单位提供全面的、准确的、真是的财务会计信息，加强信息的透明度。此外，还要及时地还本付息，以树立出企业重履约、守信用的良好形象。第三，加大资金管理工作力度。要合理、有效地运用企业流动资金，加速资金周转效率；维持合理的企业贷款水平；制定出应收账款的管理体系，加快资金的回笼。
4、要积极探求更多的融资渠道。
第一，要积极与各大公司进行联姻，成为其合作伙伴或者其子公司。与大公司进行联姻，不但能够获得大批量的订单，获取大企业的销售支持与技术支持，而且还能够利用为其进行加工与配套的机会，来减少企业对资金上的需求，有时甚至能够在大企业处直接获得资金上的支持。第二，要探求租赁融资。一般来说，租赁融资的方式灵活、风险较小、成本较低，企业能够运用少量的资金获取所有的原材料及现金的技术设备，降低企业的负债率，缓解其资金周转的压力。第三，要积极探求风险投资。进行风险投资就是指投资人将其风险资本投进企业当中，在承担一定风险的基础上给予股权投资与增值服务，从而促进企业的快速成长。我国中小企业经由风险基金与民间的资本融资，能够通过外部资金加速自身的发展壮大。在我国，有一大批市场前景好、管理先进与科技含量高的优秀的中小企业，它们完全有能力吸引到更多的风险投资。
5、完善与健全和中小企业的发展相互匹配的金融体系。
第一，建立政策性银行，为中小企业进行服务。其产权结构经由地方政府与中央政府一同注资，把保本微利作为其经营目的，原则是既要在整体上提供政策性的支持，又要对各个具体融资项目按照市场规则进行严格把关。第二，要搭建商业银行对我国中小企业在金融服务与信贷支持方面的平台。商业银行应该对中小企业其流动资金的贷款审批权，进行适当的权力下放，充分发出基层机构的地利优势，对当地企业的信誉、经营管理水平以及还贷能力等信息进行收集与汇总，较好地把握中小企业的贷款力度。第三，完善与健全中小企业的信用担保体制。经由地方与中央政府一同出资，成立担保机构，涉及到具体项目上的担保，要按照市场规则进行处理，政府不得进行干预。与此同时，成立商业性的担保公司，以盈利作为其目的，实现商业化运营。
参考文献：
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融资困境论文
粤北地区中小企业对粤北地区经济的发展发挥了重要的作用，是繁荣粤北经济、促进增长、扩大就业、推动创新的重要力量。由于我国金融体系尚不健全、相关法律法规不完善、金融市场运作不规范，再加上粤北地区的中小企业规模小、企业财务状况不佳、竞争力不强等原因，虽然粤北地区的政府和金融机构为改善中小企业融资服务做了一些努力，但融资难仍然是困扰粤北地区中小企业发展的一个重要问题。
粤北地区中小企业融资难的状况普遍存在，融资难也导致这些中小企业的活力完全激发不出来，进而影响粤北地区经济的增长。这些企业融资难主要体现在融资渠道狭窄、融资金额小且成本高、依赖非正规融资渠道等。
1.融资渠道狭窄。
粤北地区中小企业自有资金普遍不足，企业想采用直接融资难度很大，因而这些企业大多采取间接融资，而间接融资方式中又以银行贷款为首选，由于商业银行的信用等级评定标准中部分条款对中小企业贷款的歧视导致中小企业融资困难。
2.融资金额小、成本高。
粤北地区中小企业的融资额度一般在100万以内，其中需求最多的是10万以下的小额贷款，这导致银行管理成本和借贷成本增加，而银行为了降低风险多实行抵押担保制度，在担保过程中，粤北地区各资产评估机构收费不透明、各资产的主管部门监管混乱，多头收费情况经常发生，各行政部门都需收取一定的手续费，不仅流程繁琐，也耗费了大量的时间和精力，因为这些隐形收费和一些其他灰色成本，导致抵押担保贷款实际利率偏高。
3.依赖非正规金融渠道。
信息不对称、资产抵押能力弱等原因极大地减少了粤北地区中小企业从银行等正规金融机构获得贷款的机会。而中小企业融资具有时效性的特点，决定这些企业被迫诉诸商业信用的简单程序和借贷等非正规金融。部分中小金融机构通过深入了解，比较客观地评价了信贷需求与信贷风险，很快地满足中小企业的融资需求。目前，借贷等非正规金融活动是粤北地区中小企业融资的一条重要途径。
粤北地区中小企业融资难是多方面因素构成的，既有宏观市场环境、金融机构体制制约的因素，也有企业信息不对称、中小企业自身缺陷等因素。
1.市场环境因素。
我国企业直接融资渠道主要有发行股票或债券，但是我国股票和债券市场多针对大中型企业，中小企业因为诸多门槛而被拒之门外。虽然在深圳开设了创业板，但由于其风险程度高，成功上市的企业很少。虽然我国的《中小企业促进法》颁布实施，但相应的一系列细化的配套法规政策条例仍不完善，中小企业融资难问题还在继续，粤北地区中小企业处境更加困难。
2.金融机构体制存在局限性。
粤北地区中小企业虽然在数量上比较庞大，但是跟现在的国企、民企相对比，其资金还非常小。而中小企业融资又是一个非均衡的市场，一些小的银行没有能力进行贷款和融资担保，因而向商业银行贷款比较困难。相对于大企业而言，商业银行和金融机构给中小企业融资会面临诸如信息不对称、道德风险、逆向选择等带来的高成本和高风险，所以商业银行对中小企业的贷款条件很严格，大多需要抵押贷款，而中小企业固定资产少，达到抵押担保条件的资产更少。因此，单纯靠市场经济不能解决中小企业融资难问题。
3.企业信息不对称。
现在企业发展的环境发生了很大的变化，竞争日益激烈，中小企业在经营状况、企业管理、信息渠道等方面无法和大中型企业相比，这些都会制约中小企业获得理想的融资渠道、融资金额。
4.中小企业自身的缺陷。
粤北地区中小企业虽然发展速度很快，数量庞大，由于中小企业发展时间短，管理者经营管理素质不高，从而导致这些企业财务制度不够健全，公司信誉还没形成，品牌知名度还在建设过程中，而这些自身存在的缺陷会极大的影响到中小企业的信用，不利对外进行融资。
粤北地区中小企业融资难，主要是由于我国现阶段的金融市场结构、现行金融体制与中小企业多元化融资需求之间的不均衡导致的，破解这个难题需要政府、金融机构、企业各自找准自己在市场经济体制中的定位，在政策制定、金融创新、企业管理等方面不遗余力地寻求破解之道。
1.发挥政府的指导作用。
要解决好中小企业的融资难问题，政府必须发挥指导作用。各级政府应设立专门的政府部门及相应的分支机构，负责对中小企业提供资金、技术、管理等方面的指导与扶持。并成立中小企业社会服务机构，加强民间组织在协调政府、企业之间的桥梁作用。同时，政府在中小企业信用体系中要起到带头作用，宏观把握企业信用建设格局，利用“大数据”互联网资源，解决中小企业“信息不对称”这一问题。
2.改善中小企业的融资环境。
各级政府应给中小企业发展营造一个良好的环境，制定并鼓励商业银行增加对中小企业信贷的支持政策，其中包括利率浮动政策、再贷款、再贴现政策以及相关税收优惠政策，降低中小企业贷款的一些门槛，降低数据考核指标，提高商业银行和其他金融机构对中小企业的贷款比例，让中小企业能够有多点机会获得贷款。
3.拓宽中小企业的融资渠道。
金融机构仍然是中小企业融资的首选渠道，而要改善中小企业融资难的问题，政府应放开市场准入制度，允许民间资本组建中小金融机构，积极发展适合于中小企业的一些政策性中小企业银行，熟悉中小企业行业特点，规避地方政府与市场竞争对中小银行贷款行为的干预和扭曲，能够为中小企业制定合适的信贷门槛，设置符合企业发展的优惠政策，通过免息、贴息或低息贷款等对中小企业的发展提供资金支持。同时，相关政府部门应在现有证券市场有效推动中小企业股权交易，积极引导中小企业直接融资，建立中小企业股权交易平台。
4.优化信用评级和信用担保体系。
中小企业融资难，贷款担保是关键。粤北地区中小企业融资难与两个因素有重要的关联，一是中小企业信用风险高，二是中小企业普遍存在担保资产不足。要解决这两个问题，就要改善中小企业信贷管理系统，建立信用评估、授信、贷款审批制度等使其适应中小业的特点，通过分析中小企业发展前景、业绩、经营风险等，对中小企业提供信用担保。另外，加大对担保机构的政策扶持，建立健全的风险控制机制与风险分散机制，确保担保机构的资金补充及时且充足，帮助中小企业走出融资困境。
5.提升中小企业自身的素质。
企业要获得投资人和金融机构的资金支持，增强自身信用、提高自身素质是关键。首先，应从企业自身着手，加强财务管理、信守合同，建立良好的银企关系，为企业融资在主观上创造良好的信用条件。同时，建立客户资信管理制度、内部授信制度和应收账款管理制度等为主要内容的信用管理制度，减少信息不对称，提升信用管理水平，减少银行对企业的信用危机。其次，中小企业要对新观念进行实践、旧观念进行革新，提高经营管理水平，创新管理技术，树立竞争意识，积极发展高新科技型企业，增强企业的竞争力和抗风险能力。
综上所述，要有效解决粤北地区中小企业融资难的困境，是一项长期而又艰巨的系统工程，这既需要政府健全相关法律、法规，改善融资环境，优化信用评级和信用担保体系，加大对中小企业的扶持;也需要企业提高自身信用度、增强自身的实力，拓展企业融资渠道。只有在政府、金融机构和企业的共同努力，才能突破中小企业融资难的困境，才能促进粤北地区中小企业持续、稳定、健康地发展。
薪酬管理方案设计
薪酬管理是企业整体人力资源管理体系的重要组成部分，以下关于薪酬管理方案设计是小编为各位整理收集的，希望能给大家一个参考，欢迎阅读与借鉴。
薪酬体系的设计和操作，应该是hr的范围。但除了通用的薪酬体系，公司也有各种薪酬方案，部分掌握在老总、副总、各部门经理手中，hr只是对最后出来的结果，到工资科目中去计算。也有的hr比较强，能够自主设计、操盘。在控股集团总部、公司总部、销售公司、工厂、工程公司等不同位置的hr，对各类薪酬方案也侧重自己掌握分管的类型，对其他类型不一定精通。
各种薪酬方案，包括年薪制、销售奖金提成、计件工资、项目奖、津贴补贴、股权期权、工资总额与业绩挂钩、年终奖、特殊薪酬方案(企业年金)、福利项目等。
一句话，薪酬方案的设计，与薪酬体系设计的思路不同。本章正试图从思路上总体讲解如何进行分类的薪酬方案设计。具体案例在后续章节详细介绍。
(一)年薪制主要适用哪些人群?一般以中高层、销售人员为主。
薪点制是从月收入去考虑年收入，而年薪制从年收入入手。为何要这么做?其中一个理由是，相对低薪资的职位人群，跟他讲3000元/月、3500元/月、4000元/月，比较好听，都是整数。相对高薪资的职位人群，跟他讲，15万/年、20万/年、30万/年，比较好听，都是整数。
薪点制，基本工资是固定的，绩效工资与基本工资有明确的比例关系，考核的部分，只限于绩效工资(平时，年终)，总体来看，固定收入占比大，浮动收入占比相对小。
年薪制，年薪虽然高，但要切块，固定收入占比相对低。绩效奖金可能被划分为季度平时的，也有年终的风险奖金，上下浮动的幅度要大。也有的整个年薪包要与业绩挂钩，浮动幅度更大。也有过去的承包制的年薪，要交押金(风险抵押金)。
风险抵押金，在上世纪80年代、90年代的民企比较常见，2000年以后相对较少。后来创业板、中小板起来后，风***司、基金公司与拟上市公司大股东签订的对赌协议，或大股东与持股高管签订的持股协议中，都有高风险、高激励的特点。只是风险抵押金是要职业经理人拿出真金白银，而对赌协议是对股份(未来能够带来大笔收益)与持续几年的经营业绩达标挂钩。
(二)年薪制的设计，要点在于：
1.适用职位范围。
2.矩阵表：几个等级的职等和职位族(中高层、销售)。
3.年收入的水平高低确定：表中的数据。
4.年薪的组成(结构)和比例：基本，平时奖金，年终风险。
5.换算到月工资。
7.有些还要考虑：业绩超额，超额奖励如何发放?
8.高年薪的合理避税。
2017年起政府推行企业年金的个税递延新政策，年薪制可以与企业年金综合考虑。毕竟，如果高管不缺钱，年薪高，从个税少缴和补充养老保险的退休工资来考虑，有操作的空间。
总的来说，年薪制方案，虽然是薪酬方案，但从操作完整来看，一定与绩效考核紧密相关，只是考核方案部分作为薪酬方案的组成和附件。
融资困境论文
：严重的资金供给不足问题，是我国交通经济建设与发展过程中面临的主要问题。如果不做好这方面的工作，将会极大影响我国交通经济建设与发展。因此，对交通经济融资的重要性、交通经济融资中存在的问题以及解决交通经济融资问题的方式进行探讨，并且做好交通经济债券的发行工作以及进行交通建设项目基金的建设工作作为其中主要的解决问题的方式，对于促进我国交通经济的进一步发展具有极大的促进作用。
：交通经济融资；政府投资；银行融资。
对于城市建设来说，交通经济的正常运转有利于促进城市在发展经济的过程中经济水平的迅速提升，因此，交通经济作为城市发展的重要保障，对于城市发展具有极大的促进作用。但是伴随城市建设的快速发展，城市在进行交通建设与发展的过程中依旧存在着诸多问题，而这其中的主要原因，则是因为交通经济在融资过程中存在着问题，从而导致城市在进行交通建设时缺乏足够的资金，致使城市交通问题频频发生，影响了城市的进一步发展。这一问题的出现是城市全局规划与建设过程中亟待解决的瓶颈性问题，对于城市的发展具有非常重要的作用。
1.1有利于促进交通经济的进一步发展。
融资渠道的有效优化和融资措施的不断丰富，有助于城市在发展交通经济的过程中进一步增强交通经济发展能力。而在发展的过程中，为了在一定程度上促进我国整体交通通行能力的提升，不仅需要做好交通基础设施的建设工作，同时还要规划构建好公共交通网络。同时，城市交通经济在提升的过程中进行融资方面的工作，能够在一定程度上提升交通经济发展的持续性，有利于交通领域得到快速发展，对于交通经济整体竞争力的不断强化和提升，也具有极大的帮助[1]。因此，进行交通经济方面的融资工作，有利于促进交通经济的进一步发展。
1.2有利于资金使用效率的提升。
城市交通经济在发展的过程中要想获得迅速的发展，就必须投入大量的资金进行这方面的工作，有利于保障相关工作的顺利开展。同时，如果将大量的资金投入到交通领域，有利于在进行交通方面的投资时，价值水平的进一步提升，从而为投资者带来更多的投资回报。因此，进行交通经济方面的融资活动，有利于促进资金使用效率的提升，从而更好地进行资金方面的合理配置，有利于交通经济的进一步发展。我国当前在发展的过程中发现有大量的民间资本可以配置和利用到城市交通建设之中，但是，在进行这方面工作时如果缺乏足够的规范渠道，就会导致民间资本在进入基础设施建设的过程中存在诸多困难，不利于交通经济的进一步发展。不过，在进行交通经济融资方面的工作时，有利于为民间资本在使用的过程中拥有一定的投资方向，从而使民间资本在进行投资时，投资效率的进一步提升，有利于城市交通经济水平的进一步提升。
2.1政府投资的持续减少。
近年来，我国政府在发展经济的过程中为了促进经济水平的进一步提升，对经济发展策略进行了相应的调整，致使政府在发展交通领域的过程中逐渐减少了投资方面的活动。同时，在进行这方面的活动时，相应替代方式并不到位，致使交通经济在发展的过程中出现了巨大的压力，从而影响了交通经济融资工作的进一步开展。基础投资作为重要的经济增长方式，对于交通经济的迅速发展具有极大的促进作用。虽然地方政府高度重视这一工作的开展，但是在发展的过程中由于诸多限制因素的影响，比如财政资金的缺乏、政策机制的限制、有限的财政补贴等方面的问题，就算是政府在发展经济的过程中进行了直接投资方面的工作，也难以满足交通经济发展的全部需要[3]。随着时代的进步和发展，以政府投资为主的交通领域建设模式已经无法进一步推动我国交通经济的发展。我国的交通经济要想获得进一步的发展，则需要来自其他渠道的新投资融入，才能满足交通经济发展的实际需要。
2.2银行融资渠道不通畅。
随着我国经济水平的进一步提升，交通经济也呈现出了多元化的发展。而在进行交通经济融资的过程中，通过银行进行经济方面的融资是一种较为稳妥的融资渠道，有利于促进我国交通经济的进一步发展。但是在实际的融资过程中，商业银行贷款存在着成本高、融资速度慢等方面的问题，会对交通经济融资方面工作的开展造成一定的影响。同时由于政策性贷款总量的进一步减少，地方政府为了拉动交通经济增长，从而采用商业贷款的方式。但是，通过这种方式，容易导致在进行地方性交通建设投资时贷款利息的进一步提升，会对城市或区域的持续健康发展造成一定的影响，从而导致交通经济融资问题的出现。
由于相关问题的出现，致使我国交通经济在发展的过程中出现了融资方面的问题。为了解决这方面的问题，我国必须采取有效的措施进行交通经济融资方面的工作。而解决交通经济融资问题的方式，则包括了以下几个方面。
3.1做好交通经济债券的发行工作。
我国在进行交通经济融资的工作时，曾经也利用过通过发行交通经济债券的形式进行融资的方式。但是在进行这方面的工作时，则是以国家的宏观交通建设为主，对于促进乡镇和县域交通经济的发展则相对较少发行专门的债券。为了在发展交通经济的过程中促进基层的交通经济发展，避免中央在发展的过程中出现较大的投资压力，可以发行适量规模的乡镇交通建设债券和县域交通经济债券，以促进我国大型交通建设项目的进一步开展[4]。同时在发展交通经济债券的过程中，为了激发人们的投资积极性，可以在发行时采取多种类发行的方式，有利于促进人们选择的多样性，从而更好地进行相关工作的开展。
3.2进行交通建设项目基金的建设工作。
基金作为当前融资的一种重要形式，有利于国家在进行某项工作的过程中为了进一步的做好这方面的工作，从而建立起了一定数量资金的项目。通常情况下，可以进行债券型基金、股票型基金、信托基金等多种形式的基金。而在进行交通建设方面，为了做好这方面的工作，可以建立起债券型基金。债券型基金相当于是打包了整个交通建设项目，通过这种方式，可以把需要的资金缺口严格地计算出来，进而委托基金公司进行社会招募的工作，基金份数和年限可由基金公司和交通部门来共同进行核算，再由自然人来购买基金，从而形成庞大的资本注入，有利于交通经济融资工作的开展[5]。通过这种方式，有利于帮助建设项目筹资速度的进一步提升，有利于避免交通行业在发展的过程中造成过大的经济压力，有利于进一步做好交通建设方面的工作。
综上所述，发展交通经济对于整个经济建设来讲具有重要的战略价值。交通的进一步发展，有利于我国城乡在发展的过程中经济的均衡。因此，为了促进我国经济水平的进一步提升，需要做好交通经济融资方面的工作。而在进行这方面工作时，可以发行交通经济债券，同时也可以建立交通建设项目基金，从而给交通经济在发展的过程中带来新的活力，有利于我国交通行业的进一步发展。
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融资困境论文
造成中小企业融资难的主要原因是中小企业发展先天不足，后天畸形，信誉形象不高;企业的信息透明度不高，披露信息的渠道相对狭窄;金融体系还需细化，银行信贷管理机制不够完善;政策对中小企业的支持力度不够;现有的直接融资渠道有限。本文将系统分析这些问题，并探讨解决措施。
造成中小企业融资困难的因素是多方面的，主要表现在以下几方面。
1.1中小企业自身存在缺陷。
1.1.1中小企业发展先天不足，后天畸形，信誉形象不高。
与大型企业相比，我国中小企业生产经营规模比较小，资金薄弱，科技落后，缺少高素质人才，品牌效应力差，经营管理制度不完善，创新能力差，企业竞争力和抵抗市场风险的能力弱，一旦受到重创就很可能没有偿还债务的能力。一些中小企业存在逃避债务的倾向，这样的行为导致企业的信誉受损，使企业在需要融资时很难得到银行的信任，这是中小型企业融资困难的根本原因。
1.1.2中小企业的信息透明度不高。
导致中小企业融资难的另一个重要原因是企业的信息透明度不高，财务制度不健全，不能准确反映企业的资金运营状况，缺少现金流量表，办公室管理工作不规范，披露信息的渠道相对狭窄。
1.2金融体系还需细化，银行信贷管理机制不够完善。
1.2.1金融服务体系还需要进一步改革。
随着经济体制的完善，我国的金融服务体系在不断改革，很多为中小企业提供贷款的金融机构被撤销了，缩减了中小企业的贷款渠道。中国银监会进一步加强了对各商业银行的监管力度，强化了对资产的风险管理，以避免出现不良贷款，这也在一定程度上降低了中小企业从银行贷款的可能性。
1.2.2银行系统的管理体制还需完善。
银行的管理权限集中在上层管理部门，缺乏高效的委托代理机制，基层放贷的可能性比较小，这给中小企业融资带来了诸多不便，因此，银行系统的管理体制还需完善。
1.3外部环境的天然缺陷。
1.3.1政策支持的力度不够。
长期以来国家的扶持政策倾向于大型企业，对中小企业的支持力度不够。虽然国家已经针对中小企业出台了一些优惠政策，但是尚未全面落实。
1.3.2现有的直接融资渠道有限。
现有的直接融资渠道主要包括股票和债券两个市场。股票市场对融资企业的规模要求过高，一般都不允许中小企业来股票市场投资。债券市场给中小企业提供的资金空间较小，债券利率过高，超过了中小企业的承受能力。
2.1完善法律法规建设，建立多层次、多样化的金融市场体系。
要拓宽中小企业的融资渠道，就需要建立多层次、多元化的金融市场体系。20xx年，中国已经提出要建立多层次、多元化的金融市场，保持金融市场资源收支平衡，稳定金融产品价格，扭转资金流动不畅通的局面，使中小企业避免投资风险。在发展以货币市场、股票市场、债券市场和保险市场为主要市场的同时，要促进期货市场、金融衍生产品市场、外汇市场和黄金市场的发展，这样才能满足金融市场多样化、多层次的要求。而且，要建立各类市场之间的联动机制，支持跨市场交易，金融市场监督部门要完善相关法律法规建设，为中小企业融资提供法律支撑，需要维持金融资金流通的秩序，协调金融市场的发展，避免中小企业因投资不当造成的损失，优化金融市场的资源配置，使金融市场活跃化，提高融资效率，为中小企业拓宽融资渠道。
2.2完善金融监管制度，树立企业的信誉度。
提高金融效益，维护市场稳定需要完善金融监管制度，创造诚实守信、公平、透明的融资环境。中国银监会需要随时关注金融产品的价格变动，金融企业也要随时披露金融信息，树立良好的信誉形象，这样才能奠定金融投资的基础，保护投资者的合法权益，降低投资风险，保持金融市场透明化，保障融资市场的公平与效率。另外，中小企业要树立良好的信誉形象，重视自身发展，提高企业内部的融资能力，完善信用体系建设。
2.3保护中小型企业投资者的利益，规范和发展中小企业融资。
要注重保护中小型金融投资者的利益，建立保护中小型企业利益的制度。目前，有许多中小型企业投资者参与金融市场交易。但是，中小型企业投资者在资金方面处于竞争劣势。所以，中小型企业投资者的群体利益关系着社会的稳定，保护中小型金融投资者的利益有利于打造和谐的金融市场体系。中国证券投资者保护基金有限责任公司的挂牌，标志着我国保护股市中小投资者的制度建设进入新阶段。
中国证券法的修订与完善，明确规定了保护中小型企业投资者利益的措施，同时还提出了必须托管对客户的保证金。证券公司在清算时，应优先支付由于挪用客户的资金而欠下的债务，如果内幕交易给客户造成损失当事人应依法承担责任，保荐人要承担连带责任。
保护中小型企业投资者的利益，除了中国银监会要依法监管外，还需要各部门共同努力，避免政策的草率，保持出台政策的连贯性，充分考虑投资者的承受能力，维护金融市场的稳定。而且，有关部门要加强管理金融市场中介机构，避免误导中小型企业投资者，规范和发展中小企业融资，防止投资者遭受损失，规范证券传播信息。中小企业也可以通过购买保险的方式来降低意外的损失，例如财产保险、收入损失风险和责任险等，这样可以降低意外发生的事故给中小企业和金融机构带来的损失。
2.4发挥宏观调控的作用，构建良好的融资环境。
要发挥宏观调控的作用，稳定金融产品物价，稳定国际汇兑，重视金融市场生态环境建设，创造安全、公平、高效率的金融市场，改善中小企业的融资环境。金融市场的生态环境是影响金融市场运行的基础条件，是发展金融市场的重要部分，构建良好的融资环境可以促进中小企业的健康发展。金融市场的生态环境包括法律制度环境、公众风险意识、中介服务体系、市场信用体系和行政管理体制等。打造良好的金融市场生态环境，需要完善金融市场的法律制度环境、完善金融市场信用体系、规范金融市场中介服务、完善金融市场的监督机构。还需要建立并完善保护投资者和贷款人等金融市场参与者合法权益的法律体系，建立统一的金融经济市场规章，包括债务、会计、审计、利润、税收和信息披露制度等，为中小企业提供公平、稳定的融资环境，也可以利用应收账款来推动中小企业改善融资环境，提高收账盘活率，为中小企业提供解决融资困难的途径与方向。
2.5拓宽中小企业的融资渠道。
拓宽中小企业的融资渠道即扩展中小企业的直接融资渠道，目前大多数中小企业不能进入证券主板市场，都只能进入二板市场或者三板市场，这必然在很大程度上缩小了融资渠道，限制了中小企业的发展，因此，国家要拓宽中小企业的直接融资渠道，也可以为中小企业建立专业的交易市场或者证券市场。
综上所述，我国中小企业融资困难是一个必须解决的问题。造成中小企业融资难的主要原因是中小企业发展先天不足，后天畸形，信誉形象不高;企业的信息透明度不高，披露信息的渠道相对狭窄;金融体系还需细化，银行信贷管理机制不够完善;政策对中小企业的支持力度不够;现有的直接融资渠道有限。要解决中小企业融资困难的问题，则需要完善法律法规建设，建立多层次、多样化的金融市场体系;完善信贷责任管理体制，树立企业诚信形象;保护中小型企业投资者的利益，规范和发展中小企业融资;发挥宏观调控的作用，构建良好的融资环境，并为中小企业拓宽直接的融资渠道，为中小企业建立专业的交易市场或证券市场，这样才可以促进中小企业的健康发展。